企业为提高现金使用效率,利用已经开出了支票而银行还未将该款项划出这一时间段内的资金,此现金管理的方法属于()的方法。
相似题目
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甲企业10月29日银行存款账户余额是2万元。当天,一材料供应商上门到该企业催要金额为18万元的材料货款。该企业为了可以把供应商尽快打发走,就对材料供应商开出了一张18万元的普通支票。供应商当天去银行提示付款,遭到拒绝。 该企业开出的这张支票属于()支票。
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甲企业10月29日银行存款账户余额是2万元。当天,一材料供应商上门到该企业催要金额为18万元的材料货款。该企业为了可以把供应商尽快打发走,就对材料供应商开出了一张18万元的普通支票。供应商当天去银行提示付款,遭到拒绝。 空头支票,是指()。
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甲公司2013年12月31日的银行存款日记账的余额为300万元,银行对账单的余额为303万元,经逐笔核对,发现如下未达账项:银行代扣水电费3万元,甲公司尚未接到通知;银行已经收到甲公司销售货物的货款8万元,甲公司尚未接到通知;甲公司已经向丙公司开出现金支票6万元,但丙公司尚未到银行兑换;甲公司送存转账支票8万元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账,则经调整后,甲公司银行存款日记账的余额为()万元。
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企业在规定范围内从银行提取现金,应当写明用途,由()签字盖章,开出现金支票。
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()产品是商业银行利用自身优势,帮助企业高效处理收付款业务、提高现金周转效率的服务行为。
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某企业2014年1月31日银行存款日记账余额为79024.14元,银行对账单余额为84063.53元。经逐笔核查,发现有下列情况: (1)银行对账单余额计算有错误,多计了2000.00元。 (2)1月26日,外地某购货单位汇来一笔预付款4052.52元,银行已经收妥入账,而企业尚未记账。 (3)1月26日,银行支付货款2026.26元,企业尚未记账。 (4)1月29日,企业开出现金支票一张计1013.13元,但持票人尚未到银行提现。该企业编制"银行存款余额调查表",调节后的银行余额应为()元。
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企业未达账项是指企业对收付款已经入账,而银行尚未办理完转账手续因而收付款未入账的款项,如收到外单位的转帐支票等,或企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
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从企业开出支票,到收票人收到支票并存人银行,至银行将款项划出企业账户,中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为( )。
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了提高现金使用效率,企业应当()。
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李某与刘某是刚参加会计工作的年轻人,对相关财经法规不是很熟悉。李某公司的开户银行是北京市海淀支行,2015年11月1日,李某向刘某签发了一张16000元的转账支票,李某在签发支票的时候使用蓝色水笔填写,并且没有签章;刘某把16000元的转账支票送存银行,银行不予转账,退还了该张支票;李某开出支票之后,账户余额只有15000元。刘某把1200元的现金支票背书转让给了孟某,盂某是一名从业多年、经验非常丰富的会计人员,他认为刘某的支票不舍法,拒绝接受刘某的转让。 下列各项可以支取现金的支票是()。
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李某与刘某是刚参加会计工作的年轻人,对相关财经法规不是很熟悉。李某公司的开户银行是北京市海淀支行,2015年11月1日,李某向刘某签发了一张16000元的转账支票,李某在签发支票的时候使用蓝色水笔填写,并且没有签章;刘某把16000元的转账支票送存银行,银行不予转账,退还了该张支票;李某开出支票之后,账户余额只有15000元。刘某把1200元的现金支票背书转让给了孟某,盂某是一名从业多年、经验非常丰富的会计人员,他认为刘某的支票不舍法,拒绝接受刘某的转让。 银行应该对出票人处以罚款金额为()元。
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星火电器公司是大华银行的开户单位。某日,李某持星火电器公司开出的现金支票到大华银行取款。该笔业务在银行现金流量表中反映为()。
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甲公司2012年5月31日银行存款日记账账面余额为286000元,银行对账单余额为295000元,经逐笔核对,发现有以下未达账项:(1)29日企业开出转账支票一张18000元,持票人尚未到银行办理结算手续;(2)30日委托银行代收销货款14000元,银行已经收到,企业尚未收到收款通知;(3)30日银行代付本月水电费21000元,企业尚未收到银行付款通知;(4)30日存入银行2000元的银行转账支票,银行尚未入账。公司据以编制"银行存款余额调节表"。调节后的银行对账单余额为()元。
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李某与刘某是刚参加会计工作的年轻人,对相关财经法规不是很熟悉。李某公司的开户银行是北京市海淀支行,2015年11月1日,李某向刘某签发了一张16000元的转账支票,李某在签发支票的时候使用蓝色水笔填写,并且没有签章;刘某把16000元的转账支票送存银行,银行不予转账,退还了该张支票;李某开出支票之后,账户余额只有15000元。刘某把1200元的现金支票背书转让给了孟某,盂某是一名从业多年、经验非常丰富的会计人员,他认为刘某的支票不舍法,拒绝接受刘某的转让。 李某在对刘某签发支票时,存在的错误之处在于()。
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甲企业10月29日银行存款账户余额是2万元。当天,一材料供应商上门到该企业催要金额为18万元的材料货款。该企业为了可以把供应商尽快打发走,就对材料供应商开出了一张18万元的普通支票。供应商当天去银行提示付款,遭到拒绝。 下列关于普通支票的使用范围的表述中,错误的有()。
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某企业2006年10月31日银行存款日记账余额为80 000元,银行对账单余额为83 000元。经逐笔核查,发现有如下3笔未达账:(1)10月15日,外地某购货单位汇来一笔预付货款4 000元,银行已收妥入账,而企业尚未记账;(2)10月29日,企业开出现金支票一张计1 000元,但持票人商未到银行提现。编制“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额应为( )。
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2021年6月湘水公司银行存款日记账月末余额为10000元,银行对账单余额为 16000 元,经逐笔核对,发现下列未达账项∶(1)银行已支付水电费 1000 元,而企业未收到付款通知;(2)企业开出现金支票 6000 元,已登记入账,但持票入未到银行取现金;(3)银行代企业收回货款 2000 元并登记入账,但企业未收到收款通知;(4)企业收到转账支票一张,共计 1000元,已登记入账,但银行尚未入账。湘水公司编制“银行存款余额调节表”。调节后的银行存款余额应为()元
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甲公司2015年4月30日取得银行转来对账单的余额为1350300元,而企业银行存款日记账的余额为1302500无,经逐步核对发现如下未达账项:银行已收到当月企业退税款53000元并登记入账,而企业尚未入账;企业开出转账支票20800元,持票单位尚未办理转账;银行替企业支付当月电费26000元已登记入账,但企业尚未入账。经过调节后的余额为()元。
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某企业2008年10月末的银行存款日记账余额为500000元,而银行对账单余额为650000元。经核对,存在下列未达账项:(1)银行于10月31日,计提企业存款利息12000元,企业尚未收到通知,未入账。(2)企业于10月25日开出转账支票支付购货款145000元,企业已入账,而收款单位尚未到银行办理入账手续。(3)企业于10月30日收到转账支票一张,金额为7000元
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企业银行存款日记账期初余额为50万元,当月取得销售收入30万元,其中,现金销售5万元,现金支票10万元,15万元为银行承兑汇票,已经解入银行;当月还开出商业承兑汇票8万元和23万元的银行汇票,则该月企业银行存款账户的期末余额为( )万元。
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某企业2010年10月末的银行存款日记账余额为500000元,而银行对账单余额为650000元。经核对,存在下列未达账项:(1)银行于10月31日计提企业存款利息12000元,企业尚未收到通知,未入账。(2)企业于10月25日开出转账支票支付购货款145000元,企业已入账,而收款单位尚未到银行办理入账手续。(3)企业于10月30日收到转账支票一张,金额为7000元,企业已入账,银行未入账。则2010年10月31日,该企业可动用的银行存款实际金额为()元。A.512000B.650000C.500000D.362000
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【分录题】某小企业2012年12月发生如下经济业务: (1)A小企业向银行借款100 000元,存入银行。 (2)开出现金支票一张,向银行提取现金1 000元。 (3)职工小李出差,预借差旅费1 500元,以现金支付。 (4)收到甲单位交来的转账支票一张,金额50 000元,用以归还上月所欠货款,支票已送交银行。 (5)向乙企业采购材料,收到增值税专用发票上标明价款100 000元,增值税13 000元,企业采用汇兑结算方式将款项支付给乙企业。材料已经验收入库。 (6)企业开出转账支票一张,归还前欠丙公司货款20 000元。 (7)企业在现金清查中,发现现金短款200元,原因查明是出纳员工作失职造成。 要求:根据上述资料编制有关会计分录。
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甲公司2013年12月31日的银行存款日记账的余额为300万元,银行对账单的余额为303 万元,经逐笔核对,发现如下未达账项:银行代扣水电费3万元,甲公司尚未接到通知;银行已经收到甲公司销售货物的货款8万元,甲公司尚未接到通知;甲公司已经向丙公司开出现金支票6万元,但丙公司尚未到银行兑换;甲公司送存转账支票8万元,并已登记银行存款增加,但银行尚未记账,则经调整后,甲公司银行存款日记账的余额为()
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2、A公司经常性地向B公司购买原材料,A公司开出的付款条件为“2/10,N/30”。某天A公司的财务经理查阅本公司关于此项业务的会计账目,惊讶地发现,会计人员对此项交易的处理方式是,一般在收到货物后15天支付款项。当王洋询问记账的会计人员为什么不取得现金折扣时,负责该项交易的会计回答道,“这一交易的资金成本仅为2%,而银行贷款成本却为12%,因此根本没有必要接受现金折扣。”针对这一案例对如下问题进行分析和回答: (1)会计人员在财务概念上混淆了什么? (2)该企业按照当前付款方式,放弃现金折扣的年实际成本有多大,假设一年有360天? (3)如果A公司无法及时获得银行贷款,而被迫使用商业信用资金(即利用推迟付款商业信用筹资方式),为降低资金成本,财务经理应向此会计人员提出何种指令,此时的实际成本为多少?
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