查账征收的居民企业在进行所得税月度预缴时使用的是（）报表

相似题目

• 在确定企业所得税纳税评估的对象之前，对实行查账征收和核定所得率征收的纳税人的企业所得税纳税申报资料可以从（）等方面进行初步审核分析。

  A . 纳税人是否按照税法规定的程序、手续和时限履行纳税申报义务 B . 各项纳税申报资料是否完整、齐全 C . 企业所得税纳税年度纳税申报表及其附表项目、数字填写是否完整、准确，逻辑关系是否正确 D . 申报数据与所掌握的相关数据是否相符

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• 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内容，在季度或月份终了后（）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

  A . A、5 B . B、10 C . C、15 D . D、30

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• 房地产开发企业所得税预缴时，下列符合预计利润率规定的标准确定的有（）。

  A . 经济适用房开发项目符合有关规定的，不得低于3％ B . 经济适用房开发项目符合有关规定的，不得低于4％ C . 位于其他地区的，不得低于5％ D . 开发项目位于地级市城区或郊区的，不得低于10% E . 位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城区和郊区的，不得低于20％

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• 实行查账征收企业所得税的纳税人，在减税、免税期间也要进行汇算清缴。

  A . 正确 B . 错误

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• 税务机关对企业所得税的一般查账征收纳税人的管理措施比较恰当的是（）。

  A . 以管事为主 B . 以行业管理为重点 C . 以全面管户为主 D . 以税源监控和日常管理为重点

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• 甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下： （1）销售商品收入400万元，出售一栋厂房收入200万元，国债利息收入5万元，接受捐赠收入10万元。 （2）税收滞纳金2万元，赞助支出20万元，被没收财物的损失15万元，合同违约金50万元。 （3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计300万元。 已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。 下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。

  A . 甲公司应当自2017年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴 B . 甲公司企业所得税的纳税地点为A市 C . 甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税 D . 甲公司2017年的纳税年度自2017年1月1日起至2017年12月31日止

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• 按实际数预缴企业所得税的企业分月或分季预缴时，宜忽略会计利润与应纳税所得额的差异，按会计利润申报。这样可以起到推迟纳税的作用。

  A . 正确 B . 错误

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• 实行查账征收的居民纳税人，在月度或季度预缴企业所得税时，其汇总纳税的外地分支机构就地预缴所得税款的分配比例的确定因素包括（）。

  A . 某分支机构职工工资/所有分支机构职工工资总额 B . 某分支机构职营业收入/所有分支机构营业收入总额 C . 某分支机构资产总额/所有分支机构资产总额 D . 某分支机构利润总额/所有分支机构利润总额

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• 在企业所得税分类管理中将年度应纳税所得额超过（）的查账征收企业确定为省级重点税源企业。

  A . 500万元 B . 1000万元 C . 5000万元 D . 1亿元

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• 某企业安置残疾人员开展一些力所能及的工作，在3月份开展第一季度预缴时申请享受“安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除”的企业所得税优惠，税务机关以下做法正确的是（）。

  A . 企业可以在预缴时享受，税务机关应为其办理备案手续 B . 企业不能在预缴时享受，只能在汇算清缴时享受 C . 税务机关告知纳税人，要享受该项优惠政策，由于涉及到计算加计扣除的问题，因此必须走审批的程序 D . 税务机关告知纳税人，纳税人应在汇算清缴时一并报送备案资料，即填写《企业所得税优惠事项备案表》，办理备案手续

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• 下列有关查账征收企业申报年度企业所得税，说法正确的有（）

  A . 实行查账征收企业所得税的纳税人，在年度终了之日起3个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款 B . 向税务机关申报年度企业所得税时须报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表 C . 涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表 D . 属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查 E . 属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料

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• 实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，对其与关联方之间的业务往来是否需要向税务机关进行申报，下面说法正确的有（）。

  A . 必须报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表 B . 不需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表 C . 由纳税人自己决定是否需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表 D . 报不报送均不违反现行政策规定

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• 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报中有哪几种预缴方式（）

  A . 据实预缴 B . 按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 C . 其他预缴 D . 按照税务机关确定的其他方法预缴

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• 适用《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》的纳税人是指账证健全、核算完整的纳税人，采用查账征收方式，要使该类型纳税人在申报征收模块的“08版企业所得税申报表录入”窗口正常申报，需要在登记管理模块设置“企业所得税报表类型”和“企业所得税预缴方式”等参数，则“企业所得税预缴方式”包括（）

  A . 据实预缴 B . 其他方式预缴 C . 按上一年度平均额预缴 D . 分支机构按分配比例预缴

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• 试行核定应税所得率方式征收企业所得税的纳税人预缴方法一经确定，在（）内不得改变。

  A . 一个纳税年度 B . 两个纳税年度 C . 三个纳税年度 D . 六个月

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• 预缴时累计应纳税所得额不超过10万元的，可以按照小型微利企业优惠预缴税款；超过10万元的，不（停止）享受其中的减半征税政策的小型微利企业包括（）。

  A . 采取定率征收的小型微利企业 B . 新办小型微利企业 C . 采取查账征收的小型微利企业 D . 采取定额征收的小型微利企业

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• 甲公司为居民企业，2017年度有关财务收支情况如下： （1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 （2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。 （3）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。下列关于甲公司企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。

  A . 甲公司应当自2017年年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴 B . 甲公司企业所得税的纳税地点为A市 C . 甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税 D . 甲公司2017纳税年度自2017年1月1日起至2017年12月31日止

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• 实行汇总纳税的总机构在办理居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）涉税事项时，报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，同时报送（）和分支机构的预缴税情况。

  A . 《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》 B . 各分支机构的年度财务报表 C . 各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明 D . 分支机构基本情况 E . 分支机构征税方式

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• 采用核定征收方式缴纳企业所得税的纳税人年度申报时，使用的申报表和预缴申报时一致。（)

  是 否

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• 【判断题】分月或分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴税款，按照实际利润额预缴有困难的可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，还可以按照经税务机关认可的其他方法预缴。（）

  A．Y.是 B．N.否

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• 小型微利企业在预缴时不可以享受优惠，只能在汇算清缴时享受。（)

  是 否

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• 对于按照实际利润额预缴税款的，预缴时累计实际利润额不超过20万元的，可以享受小型微利企业所得税减半征税政策;超过20万元的，应停止享受减半征税政策。()

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• 实行查账征收企业所得税的纳税人，在季度或月份终了后（）日内，向税务机关申报缴纳企业所得税

  A．5 B．10 C．15 D．20

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• 居民个人王某2021年7月取得全年一次性奖金且并入综合所得计算个人所得税预扣预缴时，下列（）选项可能从中扣除

  A．住房公积金 B．子女教育专项附加扣除 C．商业健康保险 D．公益慈善事业捐赠

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