下列对于现金流的说法正确的是（ ）

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• 下列关于现金管理的说法中，正确的是()

  A . 企业留存一定量的现金以便在原材料价格大幅下跌时购进，这属于交易性需要 B . 企业现金管理的目标是要在资产的流动性和盈利能力之间做出抉择，以获取最大的长期利益 C . 现金收支管理的目的在于提高现金使用效率，为达到这一目的，应当注意做好的工作包括三个内容即力争现金流量同步、使用现金浮游量、加速收款 D . 最佳现金持有量的成本分析模式仅考虑机会成本和短缺成本

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• 下列关于柜面现金收款的说法，正确的是（）。

  A . A、先点大数，卡准总数，与凭证所填金额是否相符，再点细数 B . B、现金收妥后，现金可先不入尾箱保管 C . C、收款清点中发现差错，应当立即通知客户，当面复点，差额部分由客户多退少补 D . D、收款清点中发现差错，应当立即通知客户，当面复点，可由客户按实际金额填写缴款凭证

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• 对于申报征收模块的财务会计报表采集窗口中的现金流量表，下列说法正确的是（）

  A . 现金流出小计（20行）必须等于现金流入小计（29行） B . 现金流出小计（20行）必须等于经营活动产生的现金流量净额（21行） C . 现金及现金等价物净增加额（56行）必须等于现金及现金等价物净增加额（83行） D . 经营活动产生的现金流量净额（75行）必须等于现金流入小计（29行）

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• 下列有关现金的说法，正确的是（）。

  A . A、向个人收购农副产品或其他物资，超过30000万元，就不能使用现金 B . B、单位留存现金的最高数额为10000元 C . C、现金短缺，经批准由责任人赔偿的，计入其他应收款 D . D、现金溢余，属于应该支付给有关人员的，计入其他应付款

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• 下列关于现金流分析的说法，不正确的是()。

  A . 现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 B . 根据历史数据的研究，当流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 C . 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 D . 商业银行现金流入和现金流出的差异可以用“剩余”或“赤字”来表示

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• 关于现金净流量，下列说法正确的是现金净流量等于（）

  A . 现金流入量-现金流出量 B . 营业现金净流量=净利+折旧 C . 营业现金净流量=销售收入-付现成本 D . 现金净流量=营业利润 E . 现金流入量

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• 现金是现金规划的重要工具,下列关于现金的说法正确的是()。

  A . 现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B . 在国际货币基金组织对货币层次的划分中,现金作为第一层次(M0) C . 持有现金的收益率低D.持有现金的收益率高 D . 在通常的情况下,由于通货膨胀现象的存在,持有现金不仅没有收益率,反而会贬值

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• 关于收益性物业的现金流，下列说法不正确的是（）。

  A . 潜在毛租金收入=物业内全部可出租面积×最大可能租金水平 B . 从潜在毛租金收入中扣除空置和收租损失后，就能得到某一报告期实际的租金收入 C . 有效毛收入=潜在毛租金收入-其他收入 D . 净经营收入=有效毛收入-经营费用

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• 下列对于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是（）。

  A . 如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣 B . 如果折扣期内将应付账款用于短期投资所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益 C . 如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款 D . 如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小，选择信用成本最小（或所获利益最大）的一家

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• 对于现金流量表，下列说法不正确的是（）。

  A . A、在具体编制时，可以采用工作底稿法或T型账户法 B . B、在具体编制时，也可以根据有关科目记录分析填列 C . C、采用多步式 D . D、采用报告式

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• 下列关于现金流分析的说法，不正确的是( )。

  A . 现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 B . 根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3％～5％时，对商业银行的流动性风险是一个预警 C . 商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖越强 D . 应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求

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• 下列关于现金和现金流的说法中，不正确的是（）。

  A . 现金净流量是一定期间现金流入与现金流出的差额 B . 净利润代表股东的现金的增加 C . 现金是最具流动性的资产 D . 有利润的年份不一定产生多余的现金流

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• 对于常规型投资项目（指在项目初期有一次或若干次投资支出，其后净现金流量为正的投资项目）而言，以下说法中正确的是（）。

  A . 财务净现值曲线单调递减 B . 财务净现值曲线单调递增 C . 当FIRR≥iC时，FNPV≤0 D . 财务内部收益率不唯一

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• 现金是现金规划的重要工具。下列关于现金的说法正确的是（）。

  A . 现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B . 在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金作为第一层次（M） C . 持有现金的收益率低 D . 持有现金的收益率高 E . 在通常的情况下，由于通货膨胀现象的存在，持有现金不仅没有收益率，反而会贬值

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• 张某系某国家机关工作人员，利用职务之便挪用本单位数万元现金并花光，4个月后，张某办公室被盗但并未失窃现金，张某为掩盖其无法还清公款的事实便伪造盗窃现场，对于张某的行为，下列说法正确的是：（）

  A . 张某的行为构成贪污罪 B . 张某的行为属于挪用公款 C . 张某应受到刑事处罚 D . 张某应处以开除党籍处分

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• 现金是现金规划的重要工具。下列关于现金的说法正确的是（）

  A .  现金在所有的现金规划工具中流动性最强 B .  在国际货币基金组织对货币层次的划分中，现金作为第一层次（M0） C .  持有现金的收益率低 D .  持有现金的收益率高 E .  在通常的情况下，由于通货膨胀现象的存在，持有现金不仅没有收益率，反而会贬值

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• 对于调整现金流量法，下列说法不正确的有()。

  A . 对时间价值和风险价值同时进行调整 B . 对时间价值和风险价值分别进行调整 C . 会夸大远期现金流量的风险 D . 折现率中考虑了风险

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• 对于IC卡电子现金的退货交易，下列描述正确的是（）。

  A . A、支持自交易日期起180日内的联机退货 B . B、支持多次退货，但退货累计金额不得大于原始交易金额 C . C、持卡人退货时应提供原始交易凭证及特约商户认可的其他退货有效单据 D . D、电子现金退货业务只支持终端发起的退货交易

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• 下列关于现金流的说法中，正确的是（）。

  A . 收益获得的时间越晚、数额越大，其限值越大 B . 收益获得的时间越早、数额越大，其限值越小 C . 收益获得的时间越早、数额越小，其限值越大 D . 收益获得的时间越晚、数额越小，其限值越小

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• 企业经营中，关于累计现金流下列说法正确的是：（ ）。

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• 下列关于现金流分析的说法，不正确的是（）

  A．现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况 B．根据历史数据的研究，当流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警 C．商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强 D．商业银行现金流入和现金流出的差异可以用“剩余”或“赤字”来表示

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• 下列关于现金流分析的说法，不正确的是（）。

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• 对于传统的现金流而言，下列说法正确的是（)。

  A．如果内部收益率大于贴现率，则净现值为负 B．如果内部收益率大于贴现率，则净现值为正 C．如果内部收益率小于贴现率，则净现值为负 D．如果内部收益率小于贴现率，则净现值为正 E．如果内部收益率等于贴现率，则净现值等于零

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• 刘某和孙某一起外出旅游，途中他们捡到一个内含大量现金的钱包。刘某和孙某因是否归还给失主发生争吵。在争吵中刘某不小心将孙某推倒在地，孙某非常生气，随手拿起地上的石块猛砸刘某头部，导致刘某失血过多死亡。对于孙某杀害刘某的行为，下列说法正确的是（）

  A．孙某属于正当防卫 B．孙某属于过失杀人 C．孙某属于故意杀人 D．孙某属于防卫过当

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