丙公司为增值税一般纳税人。2×15年12月12日,购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税税额为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项均以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2×16年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其发生减值,可收回金额为321万元。2×16年12月31日该设备应计提的减值准备金额为()万元。
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计算题:甲公司为一家租赁公司,被认定为增值税一般纳税人。2016年4月15日,向乙企业出租一台新购入的设备,约定租赁期限2年,预收不含税租金50000元,该设备由一家运输企业(增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付运费2000元(不含税),并取得了增值税专用发票;4月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,预收租金100万元。请计算该公司4月应纳增值税额。
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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,2×17年10月1日,甲公司与乙公司签订购销合同。合同规定:乙公司购人甲公司10件A产品,每件销售价格为300万元,增值税税额为510万元。甲公司已于当日收到乙公司货款并开具增值税专用发票。该产品已于当日发出,每件销售成本为160万元,未计提跌价准备。同时,双方还签订了补充协议,补充协议规定甲公司于2×18年3月31日按每台360万元价格购回全部该产品。则甲公司2×17年12月31日因该事项确认的其他应付款金额为()万元。
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甲公司为一个粮油生产公司,为增值税一般纳税人。2×12年5月25日,甲公司从农民手中购入一批初级农产品,支付的买价为200000元.发生的运输费为25000元,装卸费为10000元。按照税法规定,该农产品允许按照买价的13%计算抵扣进项税额、发生的运输费不考虑进项税额的计算。甲公司购人该初级农产品的入账价值为()。
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丙公司为增值税一般纳税人。2016年12月31日,丙公司购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税税额为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项均以银行存款支付。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2017年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其发生减值,可收回金额为321万元。2017年12月31日该设备应计提的减值准备金额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2015年12月12日,接受丙公司的来料加工业务,来料加工原材料的公允价值为600万元。至12月31日,来料加工业务尚未完成,共计领用来料加工原材料的40%,实际发生加工成本500万元。甲公司来料加工业务2015年12月31日形成存货的账面价值为()万元。
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丙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年12月12日,购进一台不需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为409.5万元,增值税税额为69.615万元,另发生运杂费1.5万元,款项均以银行存款支付;没有发生其他相关税费。该设备于当日投入使用,预计使用年限为10年,预计净残值为15万元,采用年限平均法计提折旧。2015年12月31日,丙公司对该设备进行检查时发现其已经发生减值,可收回金额为321万元。2015年12月31日该设备应计提的减值准备为()万元。
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东方公司为增值税一般纳税人。2017年,东方公司根据市场需求的变化,决定停止生产丙产品。为减少不必要的损失,决定将原材料中专门用于生产丙产品的外购D材料全部出售,2017年12月31日其总成本为200万元,数量为10吨。据市场调查,D材料的市场销售价格为20万元/吨(不含税),同时销售10吨D材料将发生的销售费用及税金为1万元。2017年12月31日D材料的账面价值为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%。2×15年12月20日,发出D产品一批,委托乙公司以收取手续费方式代销,该批产品的成本为1200万元。乙公司按照D产品销售价格的5%收取手续费,并在应付甲公司的款项中扣除。12月31日,甲公司收到乙公司的代销清单,代销清单载明乙公司已销售D产品的40%,销售价格为500万元。甲公司尚未收到上述款项,2×16年12月31日甲公司应收乙公司账款的账面价值为()万元。
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B公司为增值税一般纳税人,12月1日从A公司购入甲材料1000公斤,每公斤50元,增值税率17%,当日以将于12月15日到期的票面金额为51000元的应收C公司商业承兑汇票抵偿购料款,差额部分以银行存款结清。则B公司应计入银行存款账户的方向和金额为()。
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甲公司为增值税一般纳税人,2×16年12月31日A库存商品的账面余额为120万元,已计提存货跌价准备30万元。2×17年1月20日,甲公司将上述商品全部对外出售,售价为100万元,增值税销项税额为17万元,收到款项存入银行。2×17年1月20日甲公司出售A商品影响利润总额的金额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,甲公司和乙公司共同设立一项安排丙,假定该安排划分为共同经营,甲公司和乙公司对于安排丙的资产、负债及损益分别享有50%的份额。2015年12月31日,甲公司支付采购价款(不含增值税)100万元,购入安排丙的一批产品,甲公司将该批产品作为存货入账,尚未对外出售。该批产品在安排丙中的账面价值为80万元。甲公司2015年12月31日应确认存货()万元。
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根据以下资料,回答题:高强公司为增值税一般纳税人。2013年6月15日,向A公司购人材料一批,价款为8万元,增值税税率为17%,付款条件为2/10、1/20、N/30(假设计算现金折扣不考虑增值税)。材料已验收入库,贷款暂欠。若高强公司于6月24日付款,该事项计人损益的金额为()元。
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甲公司为一个粮油生产公司,为增值税一般纳税人。2×12年5月25日,甲公司从农民手中购入一批初级农产品,支付的买价为200000元.发生的运输费为25000元,装卸费为10000元。按照税法规定,该农产品允许按照买价的13%计算抵扣进项税额、发生的运输费不考虑进项税额的计算。甲公司购人该初级农产品的入账价值为()。
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立华公司系一上市公司,为增值税一般纳税人,适用增值税税率为l7%。2019年12月1日“应付职工薪酬”账户贷方余额为1250万元,2019年12月发生如下与职工薪酬有关的事项:(1)12月10日,发放11月份职工工资1000万元,其中代扣个人所得税50万元。(2)12月10日至20日,公司维修人员对生产部门的设备进行日常维修,应付薪酬8.5万元。(3)12月21日,公司根据下列事项计提本月租赁费和
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甲公司为增值税一般纳税人,经董事会批准,2014年度财务报表于2015年3月31日对外报出。2014年12月31日,甲公司银行借款共计6500万元,其中,自乙银行借入的1500万元借款将于1年内到期,甲公司不具有自主展期清偿的权利;自丙银行借入的3000万元借款按照协议将于3年后偿还,但因甲公司违反借款协议的规定使用资金,丙银行于2014年12月28日要求甲公司于2015年4月1日前偿还;自丁银行
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A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。与其有关的业务资料如下。(1)2010年1月2日,A公司采用分期收款方式向B公司销售产品1台,销售价格为30 000万元,合同约定分3次于每年12月31日等额收取。(2)该产品在现销方式下的公允价值为27 232万元,年实际利率为5%。(3)A公司产品的成本为15 000万元,产品已于1月2日发出。(4)20]0年12月31日,收到第一次货款10
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腾飞有限责任公司公司为增值税一般纳税人,2019年12月,发生下列经济业务: 1、12月1日,向建设银行借入期限为6个月,年利率为6%的短期借款400 000元。 2、12月2日,从G公司购入A材料2 000千克,价款420 000元,增值税额为54 600元;B材料5 000千克,价款200 000元,增值税额为26 000元,款项已经用转账支票支付,材料验收入库。 3、开出转账支票一张,支付前欠D公司的货款300 000元。 4、收到天虹公司银行存款投资500 000元,其中增加注册资本400 000元。 5、12月8日,收到甲公司转账支票一张,支付前欠货款200 000元,款项已存入银行。 6、12月10日,向丁公司销售乙产品,增值税专用发票上的价款为1 000 000元,增值税额为130 000元,收到商业承兑汇票。 7、12月15日,用银行存款支付产品广告费10 000元,增值税600元。 8、12月15日,从银行提现10 000元备用。 请编制相关会计分录,每小题5分。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,2019年1至11月损益类科目如下表所示:2019年12月甲公司发生有关业务资料如下:(1)6日,向乙公司销售M商品一批,增值税专用发票注明的价款为150万元,增值税税额为24万元,为乙公司代垫运杂费2万元,全部款项已办妥托收手续。该批商品成本为100万元,商品已经发出。(2)15日,向丙公司销售H商品一批,增值税专用发票注明的价款为30万元,增
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B公司为增值税一般纳税人,12月1日向A公司购入甲材料1 000千克,每千克50元,增值税率16%,当日以将于12月15日到期的票面金额为51 000元的应收C公司商业承兑汇票抵偿购料款,差额部分以银行存款结清。则B公司应计入银行存款账户的方向和金额为()元。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年12月3日,与丙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向丙公司销售A产品400件,单位售价650元(不含增值税),增值税税率为17%;丙公司应在甲公司发出产品后1个月内支付款项,丙公司收到A产品后3个月内如发现质量问题有权退货。A产品单位成本为500元。甲公司于2013年12月10日发出A产品,并开具增值税专用发票。根据历史经验,甲公司
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甲、乙、丙、丁、戊公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年11月30日,甲公司资产负债表有关项目期末余额为:“货币资金”项目18500万元,“应收账款”项目3600万元,“合同负债”项目800万元,“应交税费”项目100万元.12月份发生的相关交易事项如下:
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甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为17%。2×15年12月20日,发出D产品一批,委托乙公司以收取手续费方式代销,该批产品的成本为1200万元。乙公司按照D产品销售价格的5%收取手续费,并在应付甲公司的款项中扣除。12月31日,甲公司收到乙公司的代销清单,代销清单载明乙公司已销售D产品的40%,销售价格为500万元。甲公司尚未收到上述款项,2×16年12月31日甲公司应收乙公司账
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甲公司系一般制造企业,为增值税一般纳税人,2×20年10月5日,购入A原材料一批,支付价款113万元(含增值税税额13万元),另支付运费2.18万元(含增值税0.18万元)。A原材料专门用于制造B产品,无法以其他原材料替代。12月1日起,开始专门制造一台B产品。至12月31日,B产品尚未制造完成,领用所购A原材料的60%和其他材料60万元,在B产品制造过程中,所领用的其他材料发生非正常损耗15万元;发生直接人工20万元;发生制造费用10万元。2×20年12月31日B在产品的账面价值为()万元。
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英明公司为增值税一般纳税人,购买及销售商品适用的增值税税率为13%,期末存货采用成本与可变现净值孰低计量,2×17年12月10日英明公司与长城公司签订销售合同,由英明公司于2×18年2月10日向长城公司销售甲产品4000台,每台3.04万元。2×17年12月31日英明公司库存甲产品5200台,单位成本2.8万元,2×17年12月31日甲产品的市场销售价格是2.8万元/台。预计销售税费均为0.2万元
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