暂收暂付款项按照产生原因可分为（）

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• 暂付暂收款项挂销账摘要至少应包括以下基本要素（）。

  A . A、挂销账事项 B . B、业务发生机构 C . C、外部客户/机构名 D . D、行内责任人/责任机构

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• 根据暂付暂收款项特殊性与否，将暂付暂收款项划分为（）

  A . 临时性 B . 特殊类 C . 常规类 D . 以上全部

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• 在核心业务系统中核算的暂收暂付款项，除出纳长短款、待总行归垫的世行转贷款清收费用、应付员工购房款、计提的应付理财收益等正常挂帐款项，其他暂收暂付款项必须由（）逐笔审批。

  A . 柜台经理 B . 会计主管行长 C . 支行行长 D . 运营管理部

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• 业务发起机构涉及暂付暂收款项职责（）。

  A . A、发起挂销账申请 B . B、及时结清本机构发起的挂账款项 C . C、负责对已催转的长期挂账事项进行及时结转并反馈 D . D、实施内部对账

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• 对暂收暂付款项，支行级机构至少于每季度末前清理一次，分行级机构至少于（）月、（）月末前组织两次全辖机构的清理。

  A . 3； B . 6； C . 9； D . 12

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• 对于核心业务系统中核算的暂收暂付款项，各支行级机构应于每季度末（）内，将季末未结清的暂收暂付款项逐笔如实向管辖分行填报《暂收暂付款项明细情况表》。

  A . 3日 B . 5日 C . 10日 D . 15日

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• 以下对于暂付暂收款项入账处理描述正确的是（）

  A . 暂付款项必须先借后贷，暂收款项必须先贷后借，严禁暂付暂收账户透支。跨机构记账时，账务（交易）处理部门应及时通知被记账机构 B . 以交易等形式手工录入的暂付暂收款项，无论金额大小，必须逐笔填写“记账申请书”，按规定程序审批后，方可入账 C . 系统自动产生的暂付暂收款项，可不经过逐笔审批，但相应的系统程序，须经业务主管部门及归口管理部门验收之后，方可运行。各行业务发生部门应对此类暂付暂收款项认真审核，尽快结清 D . 不同的暂付暂收款项既可逐笔入账，也可合笔处理

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• 暂付暂收款项余额方向控制描述正确的是（）。

  A . A、暂付款项类BGL账户的余额方向控制为借方，必须先借后贷 B . B、暂收款项类BGL账户的余额方向控制为贷方，必须先贷后借 C . C、暂付款项类借记交易减少BGL账户余额 D . D、暂收款项类贷记交易增加BGL账户于额

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• 暂收暂付科目不得核算（）等会计事项。

  A . 贷款 B . 存款 C . 投资 D . 拆借 E . 垫款

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• 暂付暂收款项审批流程包括（）。

  A . A、一般审批流程 B . B、会签审批流程 C . C、特殊审批流程 D . D、常规审批流程

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• 暂收暂付款项管理遵循的原则（）。

  A . 据实挂账 B . 规范核算 C . 重点监测 D . 系统管理

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• 各行应加强对暂收暂付款项的管理，支行级机构至少于（）前清理一次。

  A . 每周末 B . 每季末 C . 每半年末 D . 每年末

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• 暂付暂收款项会签审批流程包含的审批部门（）。

  A . A、业务发起部门 B . B、业务主审部门 C . C、运营部门 D . D、法律合规部门（如涉及法律诉讼）

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• 暂收、暂付挂账通知书与（）核对一致，对未销账款项应指定专人及时查找原因。

  A . 总账科目余额 B . 分户账余额 C . 卡片账余额

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• 因通讯不畅无法发送或接收的国库内部往来支付报文要素不全等原因引起的国库内部往来暂收、暂付款项，应如何处理？

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• 以下属于特殊类暂付暂收款项的是（）

  A . 柜台现金的待查明原因长款（8421001柜员现金长款账户） B . ATM钞箱异常长款暂收账户（8421048ATM钞箱长款暂收账户） C . ATM钞箱异常短款，批准后暂付资金7414018ATM钞箱短款暂付账户 D . 柜台现金的待查明原因短款（7419001柜员现金短款账户）

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• 暂收暂付款项应及时予以结清，无特殊情况挂账时间不得超过（）。

  A . 半年； B . 一年； C . 两年； D . 三年

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• 对于采用（）的暂付暂收款项BGL账户挂销账，无论金额大小，必须逐笔填写《核心银行系统暂付暂收款项挂销账申请书》

  A . 人工记账 B . 人工记账和助记符关联记账 C . 自动记账

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• 在核心业务系统中核算的暂收暂付款项包括（）.

  A . 出纳长短款 B . 行政出纳长短款 C . 金卡错帐 D . 待总行归垫的世行转贷款清收费用

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• 应在管理会计系统中核算的款项包括（）及其他与行政经费、资本性支出相关的暂收暂付款项。

  A . 行政出纳长短款； B . 待结案诉讼费； C . 员工借款； D . 待总行归垫的世行转贷款清收费用

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• 为便于分类管理暂付暂收款项，BANCS中暂付暂收款项划分为（）

  A . A、常规类和特殊类 B . B、暂收类和暂付类 C . C、应收类和预付类 D . D、应付和预收类

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• 暂付暂收款项会签审批流程适用于（）。

  A . A、特殊类暂付款项挂账和暂收款项销账 B . B、常规类暂付款项挂账和暂收款项销账 C . C、特殊类暂收款项挂账和暂付款项销账 D . D、常规类暂收款项挂账和暂付款项销账

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• 为加强对内部账户的业务控制，以下对暂收暂付类内部账户的管理描述错误的是（）。

  A . 对于暂收暂付类内部账户要严格管理、定期清理 B . 要实时监控账户每天的增减变化 C . 对账户超过正常范围的变动要追查到户，但不追查到单笔交易 D . 对长期挂账款项按规定进行清理

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• 暂付暂收款项的摘要栏位应完整、准确录入业务内容或挂账原因，不得出现以下情况：（）

  A . A、随意简化或省略摘要内容，简单以“暂收款挂账”、“诉讼费挂账”等文字描述业务内容或挂账原因。 B . B、为掩盖真实情况故意篡改摘要内容，逃避监管。 C . C、在错误的栏位录入摘要信息，导致摘要信息无法被后台系统采集 D . D、擅自将不同经济事项涉及的多笔暂收暂付款项合笔录入系统。

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