对于期末财务报告过程的控制无效可以认定为（）

相似题目

• 反舞弊程序和控制无效可以认定为（）

  A . 轻微缺陷 B . 一般缺陷 C . 重要缺陷 D . 重大缺陷

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• 假设甲公司2014年12月31日（财务报表日）资产负债表中存货项目期末余额为800万元为例，以下对认定的理解中，不正确的是（）。

  A . 甲公司12月31日的资产中所记录的存货800万元是存在的，表明存货账面记录没有多记，如果注册会计师以该账面记录为起点，则能够追踪到对应的存货实物 B . 甲公司记录的存货均由其拥有或控制，表明存货资产都在甲公司存放 C . 甲公司所有应当记录的存货均已记录在800万元中，表明甲公司实际存在的并且所有权属于甲公司的存货已经记录在资产负债表中，没有少记 D . 存货以恰当的金额800万元，记录在甲公司资产负债表中，与之相关的计价调整已恰当记录，表明甲公司存货在资产负债表中的金额是正确的，并且已经对存货进行了期末减值测试

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• 根据《生产安全事故信息报告和处置办法》，下列情形可以认定为较大涉险事故的是（）。

  A . 造成1人被困的 B . 需紧急疏散300人的 C . 造成2人下落不明的 D . 因生产安全事故对环境造成严重污染的

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• 内部控制有效性分为五级：有效、基本有效、关注、特别关注、无效。认定标准描述属于“无效”的是（）

  A . 被评价对象没有缺陷或仅存在少量一般1级缺陷；内部控制设计适当且得到贯彻执行，不存在控制过度和控制不足的情况 B . 被评价对象存在少量一般2级缺陷；内部控制设计适当但个别执行效果不佳，但风险影响程度较低，内控系统运行结果可以接受 C . 被评价对象存在较多一般2级及一般3级缺陷；内部控制存在部分设计缺陷及执行缺陷，风险影响程度需要关注 D . 被评价对象存在重大缺陷；存在无控制或控制失效的情况

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• 会计师事务所的A注册会计师接受委托，对被审计单位2017年度的财务报表进行审计，在针对内部控制的了解过程中发现若干内部控制规定，请说明这些内部控制可以防止哪一种错报，并判断其对应的控制类型和最相关的一个项目及其主要认定。（请将答案填写在给出的表格中。）https://assets.asklib.com/images/image2/2018060114502771600.jpg

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• 对于固定薪金的员工，注册会计师通过实施实质性分析程序和获取对期末余额的声明，获取高度保证水平的的认定是（）。

  A . 发生 B . 分类和可理解性 C . 完整性 D . 截止、分类

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• A注册会计师首次接受委托，负责审计上市公司甲公司2014年度财务报表。相关资料如下：A注册会计师从固定资产明细账的期末余额中选取样本，检查采购合同和发票等原始单证，以获取与固定资产相关的各项认定的审计证据。要求：针对上述资料，假定不考虑其他条件，指出A注册会计师实施的审计程序是否可以获取充分、适当的审计证据；如果不能获取充分、适当的审计证据，指出针对这些认定应当实施的一项主要实质性程序和审计路径起点。

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• 对于余额在（）万元(含)以下(农村信用社、村镇银行为（）万元(含)以下)的个人无抵押(质押)贷款或抵押(质押)无效贷款，经追索（）年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。

  A . A．50 B . B．10 C . C．1 D . D．2

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• 对于余额在10万元（含10万元）以下（农村信用社、村镇银行为（）万元（含）以下）的个人无抵押（质押）贷款或抵押（质押）无效贷款，已追索2年以上，仍无法收回的债权可认定为呆账.

  A . A、1万元 B . B、2万元 C . C、3万元 D . D、5万元

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• 在内部控制审计中，注册会计师应当对期末财务报告流程进行评价。以下内容不属于期末财务报告流程的内容的是（）。

  A . 编制财务报表的程序 B . 对财务报表进行调整的程序 C . 账户记录中涉及的关联方交易 D . 总分类账中会计分录的编制、批准等处理程序

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• （）反映了注册会计师对于企业财务报告相关的内部控制有效性认定的审计意见。

  A . A.财务报表审计报告 B . B.内部控制审计报告 C . C.内部控制自我评估报告 D . D.信息系统鉴证报告

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• 商业银行对于金额被改动的票据，不管是否经过转让，都必须认定无效。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 对于余额在（）万元(含)以下的普通商业银行个人无抵押(质押)贷款或抵押(质押)无效贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权，可认定为呆账。

  A . A．10 B . B．20 C . C．30 D . D．50

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• 对于被认定为无效的仓储合同，可以采取（ ）方式进行处理。

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• 由（ ）或（ ）、（ ）认定，可以认定为合同整体无效或者部分无效。

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• 2、某公司将 2010 年度 12 月份销售费用列入 2011 年度的财务报表，则其 2010 年 度期末账户余额中存在错误的认定是（）。

  A．发生 B．完整性 C．存在 D．截止

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• 内部控制缺陷一经认定为重大缺陷，内部控制评价报告将会被出具“否定意见”。（）此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 同一控制控股合并，编制期末合并财务报表时，需要将长期股权投资成本法核算调整为权益法核算。（)

  是 否

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• 关于管理层的书面声明，下列说法中正确的是（）。A.书面声明，是指管理层向注册会计师提供的书面陈述，用以确认某些事项或支持其他审计证据。书面声明通常也可以包括财务报表及其认定，以及支持性账簿和相关记录B.书面声明可以提供必要的审计证据，特别是针对管理层的判断或意图等事项，所以其本身可以为所涉及的财务报表的特定认定提供充分、适当的审计证据C.如果未从管理层获取其确认已履行责任的书面声明，注册会计师也可以通过在审计过程中获取其他有关管理层已履行这些责任的充分、适当的审计证据D.在管理层签署书面声明前，注册会计师不能发表审计意见，也不能签署审计报告

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• 目前，我公司只受理人民币交易。对于下列交易行为，应认定为大额交易报告的“现金”范畴（）

  A．公司柜面人员收取客户的现金 B．公司销售人员收取客户的现金 C．保险专业代理公司、保险经纪公司在保险代理机构营业场所内代为收取或支付客户的现金 D．客户在公司柜面支取的现金

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• 【多选题】下列签订的劳动合同，可以认定无效或部分无效的有（）。

  A．用人单位甲与劳动者乙签订劳动合同，为期1年，工作内容是运送假钞 B．用人单位甲与劳动者乙约定，社会保险由劳动者自行缴纳 C．用人单位甲与劳动者乙签订的劳动合同中缺少劳动保护条款 D．用人单位甲与劳动者乙约定，发生工伤，单位概不负责

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• 【判断题】合同无效可以在合同订立之后、履行之前、履行之中或者履行之后认定合同无效。

  A．Y.是 B．N.否

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• 招标人在处理异议的过程中，或招投标监管机构在处理投诉的过程中，对于出现难以认定或解决的法律、技术问题时，可以组建争议评议专家组评议，评议意见作为异议、投诉处理的主要依据。（）

  正确 错误

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• 银行对于执行非居民金融账户涉税信息尽职调查过程中所收集的资料必须妥善保管，保存期限为自报送期末起至少（）

  A．6个月 B．三年 C．五年 D．十年

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