2019年4月1日后,增值税一般纳税人,提供基础电信服务,适用的增值税税率为()。
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金山公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,金山公司财务报告批准报出日为2011年4月30日。金山公司所得税采用资产负债表债务法核算,所得税税率25%,按净利润的10%计提盈余公积。金山公司在2012年1月1日至2012年4月30日之间发生如下事项,其中属于2011年资产负债表日后非调整事项的有()。
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甲公司为增值税一般纳税人,主要提供电信服务。2016年7月,甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元,提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。甲公司当月的销项税额为()万元。
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某电信企业是增值税一般纳税人,2017年12月提供基础电信服务,取得价税合计收入666万元;提供增值电信服务,取得价税合计收入318万元。该电信企业本月应确认的增值税销项税额为()万元。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,甲公司年度财务报告批准报出日为2015年4月30日。甲公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取盈余公积。甲公司2015年2月15日完成了2014年度所得税汇算清缴工作。则甲公司2015年1月1日至4月30日发生的下列事项中,属于2014年度资产负债表日后调整事项的是( )。
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2019年4月1日后,一般纳税入购进的下列服务中,不得抵扣进项税额的有()
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2019年4月1日后设立的生产、生活性服务业纳税人,自设立之日起3个月的销售额符合规定条件的,自登记为一般纳税人次月起适用加计抵减政策。()
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2019年4月1日后,纳税人购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的税额抵扣进项税额。()
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2019年4月1日后,纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税普通发票(非增值税电子普通发票)的,进项税额允许从销项税额中抵扣。()
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建筑业一般纳税人提供建筑服务适用一般计税方法的,2019年4月1日以后适用税率为()
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甲公司为增值税一般纳税人,主要提供电信服务。2019年10月,甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元,提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。甲公司当月的销项税额为()万元
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【单选题】甲企业为增值税一般纳税人,2019年4月1日,采取分期收款方式向乙企业销售一批货物,价税合计585万元,合同约定分三次等额支付,付款日期分别为4月20日、5月20日和6月20日,乙企业因资金紧张于2019年5月4日才支付了第一笔款项195万元。甲企业2019年4月应确认的增值税销项税额为()万元。
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例题1·单选题】甲餐饮企业为增值税一般纳税人。2019年10月,甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。该企业当月的销项税额为()万元。
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自2019年4月1日起,增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,取得铁路车票的,进项税额如何计算?()
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甲企业系增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2019年1月1日与乙公司签订协议销售商品一批,增值税专用发票上注明价格为100万元,增值税税额为13万元。商品已发出,款项已收到。该协议规定,该批商品销售价格(不含增值税税额)的20%属于商品售出后5年内提供修理服务的服务费。则甲企业2019年1月1日应确认的合同负债为()万元。
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某酒厂为增值税一般纳税人,2019年4月发放1吨自制白酒作为职工福利,无同类白酒售价,已知成本35000元/吨,成本利润率为10%。该酒厂上述业务当月应纳消费税()元。(白酒消费税税率20%+0.5元/500克)
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甲公司为增值税一般纳税人。 2019年 10月,甲公司发生的有关经济业务如下:(1) 1日,将一台暂时闲置的生产设备出租给乙公司。双方合同约定租期为 6个月,每月不含增值税的租金 5万元,租金一次性收取且提供后续服务。甲公司开具的增值税专用发票上注明的价款为 30万元,增值税税额为 3.9万元。该设备每月应计提折旧费 4万元。(2) 8日,销售 M产品 10000件,每件标
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2018年5月1日后,发生下列增值税的纳税行为,应办理一般纳税人资格登记的是()。
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甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,2019年1月在B市取得含税建筑收入350万元,支付分包款120万元,属于开工日期在2016年4月30日后的新项目,适用一般计税方法计税,甲公司在建筑服务发生地B市应预缴增值税()万元。
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某软件生产企业,系增值税一般纳税人。企业会计核算2018年度主营业务收入1800万元,成本、费用等支出金额合计1350万元,实现会计利润450万元,年末增值税留抵税额22万元。2019年4月聘请税务师对其2018年度的企业所得税汇算清缴进行审核,发现以下业务未作纳税调整:(1) 10月赊销产品一批,不含税价款为200万元,合同约定2018年12月20日收款;但该款于2019年1月5日收讫,企业于实
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自2019年4月1日起,增值税一般纳税人生产销售和批发、零售罕见病药品,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。上述纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。()
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2019年4月1日后,纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税普通发票的可以抵扣进项税额。()
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某工业企业为增值税一般纳税人,2019年4月新建厂房,当月委托另一单位(增值税一般纳税人)为其提供建筑设计服务,取得增值税专用发票上注明价款100万元,并按现行规定抵扣了进项税额,5月因管理不善发生重大火灾导致厂房完全毁损,则该企业5月相关账务处理正确的是()
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某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年4月发生如下业务:(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用
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甲企业为增值税一般纳税人,主要提供餐饮和住宿服务。2019年2月有关经营情况如下:(1)提供餐饮和住宿服务,取得含增值税销售额106000元,因顾客损坏相关物件同时收取赔偿金348元。(2)销售自己使用过的2012年5月作为固定资产核算的小轿车,取得含增值税销售额10300元。(3)因经营情况良好,扩大经营规模,购进了50套碗碟,取得增值税专用发票上注明总金额6000元。(4)上月从一般纳税人处购