纳税筹划可以利用的税收优惠政策包括（）。

相似题目

• 企业可以通过利用税收优惠政策来实现减少应纳税额的目标，下列措施中不可行的有（）

  A . 利用免税政策 B . 递延纳税 C . 利用分劈技术 D . 利用转让定价筹划法

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• 税收执法管理是指与税务机关履行税收执法职责相关的组织管理工作，主要包括政策法规管理、税收违法处置、纳税担保、行政强制、税务行政许可等。以下属于税收违法处置的有（）

  A . 责令限期改正 B . 加处罚款 C . 停供（收缴）发票 D . 提请吊销营业执照

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• 对于企业购置用于环保、节能节水、安全生产专用设备的可以享受一定的税收优惠，利用此条规定进行筹划属于（）。

  A . 不予征税方法 B . 减免税方法 C . 抵免方法 D . 延期纳税方法

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• 节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，利用税法中固有的（）等一系列的优惠政策和税收惩罚等倾斜调控政策，通过对企业筹资、投资及经营等活动的巧妙安排，达到减少上缴税额的目的。

  A . 起征点 B . 免征额 C . 减税 D . 免税

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• 节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。 根据一述定义，下列行为不属于节税的是（　　）。

  A . 林浩想把两年前购买的一套商品房卖掉。为了享受住房满五年减免营业税的优惠，林浩与买家商量，先将房屋出租给他三年，满五年后再正式出售 B . 美国于2009年宣布个人受赠1．3万美元以下的可以免征遗产税。史密斯夫妇这年获得了2万美元的遗产，于是他俩分别申报了1万美元，一分钱的税都没有交 C . 甲地是国家鼓励投资发展的地区，营业税可以优惠30％，所以康富集团放弃了交通更为便利的乙地，选择在甲地投资设厂 D . 现行税法规定，工薪收入最高档税率是45％，而劳务收入则适用20％的税率，于是某企业高管选择与公司签订劳务合同而非雇佣合同，这样一年节约了十几万的税款

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• 对纳税人权益保护的投诉，是指纳税人对税务机关在执行税收政策和实施税收管理的过程中侵害其合法权益而进行的投诉。包括（）

  A . 税务机关在税收征收、管理和检查过程中向纳税人重复要求报送相同涉税资料的； B . 同一税务机关违反有关文件规定或者违背公开承诺，在一个纳税年度内，对同一纳税人实施一次以上纳税评估或者进行两次以上税务检查的； C . 税务机关未依照纳税人的请求，对拟给予纳税人的行政处罚依法举行听证的； D . 纳税人对税务机关推广使用的系统软件或者推广安装的税控装置的售后服务质量不满意的；

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• 纳税人办理的增值税税收优惠资格备案及认定事项，主要包括（）。

  A . 软件产品增值税优惠资格备案 B . 提供有形动产融资租赁服务税收优惠资格备案 C . 管道运输服务企业税收优惠资格备案 D . 资源综合利用增值税即征即退类优惠资格备案

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• 根据企业所得税的计征特点及相关政策，纳税评估考虑企业税收合理性应参考的政策因素包括（）

  A . 外商企业过渡期税收优惠政策 B . 高新技术企业税收优惠政策 C . 区域税收优惠政策 D . 盈利规模税收优惠政策

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• 宣传咨询规范是指税务机关为帮助纳税人了解税收权利、正确履行纳税义务，依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括税收政策、办税流程等一系列内容的宣传告知、问题解答和培训辅导等服务的规范，包括4类8个事项。

  A . 正确 B . 错误

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• 税务筹划就是设法利用税收政策漏洞和税收征管漏洞。

  A . 正确 B . 错误

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• 享受残疾人就业增值税税收优惠的纳税人向主管税务机关申请办理退税的业务流程包括：（）

  A . 收入核算部门办理退税事宜 B . 相关部门调查核实 C . 纳税评估部门组织实施纳税评估 D . 税政部门及主管领导审批 E . 综合服务岗接受验审资料

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• 跨国纳税人利用转移定价逃避国际税收的行为主要包括()。

  A . 先以低价出售给低税率国家的关联企业，再由该关联企业以高价出售给高税率国家的关联企业 B . 压低由低税率国家企业向高税率国家关联企业出售货物、提供劳务等的价格 C . 人为地增加跨国公司某一分支机构的成本与费用开支，从而减少该分支机构的盈利数额，达到逃避该机构所在国税收的目的 D . 提高由低税率国家企业向高税率国家关联企业出售货物、提供劳务等的价格

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• 假如一个纳税人利用一个国家的纳税人居住时间规定，在各国间旅行以避免成为纳税人，达到躲避纳税义务的目的，我们可以把这种人称为“税收难民”。从理论上说，税收难民所采用避税的方法属于（）

  A . 人的流动 B . 人的非流动 C . 资金的流动 D . 货物的流动

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• 一个有累计税收亏损和税收减免优惠的企业可以使与其联合的有纳税收益的企业进行合法避税。

  A . 正确 B . 错误

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• 税收优惠是指为了配合国家在一定时期的政治、经济和社会发展总目标，政府利用税收制度，按预定目的，在税收方面相应采取的激励和照顾措施，税收优惠包括的内容有（）

  A . 部门间优惠资格联合办理 B . 特定事项办理 C . 税收资格、身份办理 D . 税收优惠办理

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• 税收筹划主要是对家庭收入面临的重复纳税、税负过重风险进行的管理，家庭成员纳税人在法律允许的范围内，通过对（）等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后利润最大化。

  A . 经营、投资 B . 投资、理财 C . 经营、理财 D . 经营、投资、理财

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• 减免税指税法规定对某一部分特定纳税人或征税对象，给予减轻或免除税收负担的一种税收优惠措施，包括（）。

  A . 税率式减免 B . 税基式减免 C . 税额式减免 D . 税负式减免

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• 纳税人办理综合所得汇算清缴，应当准备与收入、漏出、享受税收优惠等相关资料，按规定留存备查或报送，这些扣除包括（）。

  A．专项扣除 B．专项附加扣除 C．依法确定的其他扣除 D．成本费用 E．捐赠

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• 利用企业所得税中研究开发费用可以加计扣除的规定进行的税收筹划技术属于（)（1.0分)

  A、税基减税技术 B、税率减税技术 C、应纳税额减税技术 D、推迟纳税时间减税技术

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• 节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案的选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项。 根据一述定义，下列行为不属于节税的是（）

  A．林浩想把两年前购买的一套商品房卖掉。为了享受住房满五年减免营业税的优惠，林浩与买家商量，先将房屋出租给他三年，满五年后再正式出售 B．美国于2009年宣布个人受赠1．3万美元以下的可以免征遗产税。史密斯夫妇这年获得了2万美元的遗产，于是他俩分别申报了1万美元，一分钱的税都没有交 C．甲地是国家鼓励投资发展的地区，营业税可以优惠30％，所以康富集团放弃了交通更为便利的乙地，选择在甲地投资设厂 D．现行税法规定，工薪收入最高档税率是45％，而劳务收入则适用20％的税率，于是某企业高管选择与公司签订劳务合同而非雇佣合同，这样一年节约了十几万的税款

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• 税收优惠是指税法对某些特定的纳税人或征税对象给予的一种免除规定，它包括减免税、税收抵免等多种形式。 ()

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• 税收筹划专家认为，70%-80%的税收筹划成功案例都是通过主动利用何种政策来实现的

  A．差异性政策 B．选择性政策 C．鼓励性税收政策 D．避税政策

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• 从国际大环境来看，跨国纳税人可利用各国税收政策存在的（）和税收优惠差异等，进行国际间的税务规划。I税率差异II税基差异III征税对象差异IV纳税人差异V税收征管差异

  A．I、II、III、IV B．I、II、III、V C．I、II、IV、V D．I、II、III、IV、V

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• 下列关于利用税收优惠政策进行纳税筹划的说法中，正确的有（）

  A．利用税收扣除进行纳税筹划，技术较为复杂、适用范围较大、具有相对确定性 B．利用税率差异的技术要点在于尽量寻求税率最低化，以及尽量寻求税率差异的稳定性 C．利用减税方法筹划以尽量争取更多的减税待遇并使减税最大化和减税期最长化为要点 D．利用免税筹划方法能直接免除纳税人的应纳税额，技术简单，但使用范围狭窄，且具有一定的风险性

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