寿险公司内部控制的一个新趋势是实行“控制自我评估”，意指寿险公司不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。下列不属于“控制自我评估”基本特征的是（）

相似题目

• 操作风险与内部控制自我评估常用的方法不包括（　　）

  A . 流程分析法 B . 德尔菲法 C . 引导会议法 D . 随机法

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• 操作风险与控制自我评估（RCSA）是采用规范化的方法和手段，评估业务及经营管理活动各流程环节中操作风险的大小。

  A . 正确 B . 错误

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• 控制自我评估的成功高度依赖于（）。

  A . 让直线经理承担一部分控制监控责任 B . 分配构建控制的责任，但没有监控责任 C . 实施严格的控制政策并按规则进行控制 D . 对已分配的责任实施监督和监控

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• 企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制有效性进行自我评价，出具内部控制自我评估报告。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 内部控制自我评估所带来的内控评价变革可以概括为（）

  A . 有效进行软控制的评价 B . 提升控制环境 C . 尽快找到并解决问题 D . 预测并控制风险 E . 使内部审计更具效率与效果

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• 某寿险公司通过校园招聘方式招募了一批新员工，针对新员工人力资源部实行“导师制”指导方式，即用人部门指定一名骨干人员辅导新员工的日常工作。为了帮助新员工快速适应新环境、了解公司等，人力资源部准备举办一场专项培训活动。题中的“导师制”属于（）。

  A . 课堂讲授法 B . 在职培训法 C . 行动学习法 D . 团队培训法

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• 以下哪一项内容是成功实施控制自我评估的关键因素？（）

  A . 保证控制自我评估实施人员拥有被检查领域的相关经验。 B . 得到审计委员会的支持。 C . 研究其他公司的实践经验。 D . 在公司内部推荐控制自我评估的好处。

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• 某寿险公司通过校园招聘方式招募了一批新员工，针对新员工人力资源部实行“导师制”指导方式，即用人部门指定一名骨干人员辅导新员工的日常工作。为了帮助新员工快速适应新环境、了解公司等，人力资源部准备举办一场专项培训活动。题中提到的专项培训活动属于以下（）形式。

  A . 基础培训 B . 普通员工培训 C . 内勤员工培训 D . 以上都是

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• 风险与控制自我评估是银行对自身经营管理中存在的操作风险点进行识别，评估固有风险，再通过分析现有控制活动的有效性，评估剩余风险，进而提出控制优化措施的工作。自评工作要坚持的原则有（）。

  A . 全面性 B . 及时性 C . 客观性 D . 前瞻性 E . 重要性

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• 以下哪一种表述最佳描述了以控制为基础的控制自我评估过程？（）

  A . 评价、更新和合理化选择控制程序。 B . 检查控制措施在控制关键风险时发挥作用的程度。 C . 分析控制设计和控制框架间的差异。 D . 确定控制的成本效益。

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• 以下四个陈述中的哪一个描述了风险与控制自我评估（RCSA）的区别与控制评估和风险控制评估的特征？（）

  A . RCSA是由第三方，包括审计、合规或“萨班斯-奥克斯利法案”的团队 B . RCSA按设定的标准测试控制的有效性并发布合格/不合格或有效性得分 C . RCSA具有主观性 D . RCSA除了控制评估外还包括风险评估

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• 寿险公司的战略目标通常描述为公司未来3-5年甚至更长时间所达成的一个状况，体现了公司经营的具体期望。下列关于寿险公司战略目标的说法中，错误的是（）。 ①新会计准则下，寿险公司的实际保费收入即财务报表列示的保费收入 ②寿险公司的利润主要来源于三差益，即利差益、死差益和费差益 ③寿险公司的公允价值等于内含价值与新业务价值之和 ④在保险理论和保险实践中，企业的利润目标均为上层目标，下层目标是保费和成本控制目标

  A . ①②③ B . ①②④ C . ②③④ D . ①②③④

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• 一个公司正在实施控制自我评估项目，审计师应该作为什么角色参与（）。

  A . 监督者 B . 推动者 C . 项目领导者 D . 审计师不应该参与公司控制自我评估项目，因为他这样做可能会引起利益冲突

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• 风险和控制自我评估

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• 对各业务部门实施控制自我评估最为有效的是（）。

  A . 非正式的个人自我检查 B . 引导式研讨会 C . 业务流描述 D . 数据流程图

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• M寿险公司原来实行的是直线职能型组织结构，因为在实际运行中遇到一些的问题，因而正在考虑是否可以改为事业部型组织结构，总裁要求人力资源部在了解组织结构设计的基本原理基础上，提出本公司的新组织结构设计思路。M寿险公司研究了其他寿险公司的组织结构，发现其中一家同业公司的组织结构图中有银行保险事业部、个人保险事业部、团体保险事业部、地区事业部等部门，该公司的这种结构属于（）。

  A . 产品事业部 B . 客户事业部 C . 地区事业部 D . 混合事业部

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• 随着寿险公司业务的逐渐扩大，寿险公司出现了将核保、理赔、客服等后台作业集中化处理的趋势。以下关于理赔集中化的说法中，正确的是（）。 ①理赔集中化有利于控制成本 ②将理赔工作和权限集中便于统一理赔标准 ③理赔集中化能保持理赔的独立性，避免其他部门的干扰 ④为保证理赔实现集中化，寿险公司要始终保持一个理赔集中作业中心

  A . ①③ B . ①②③ C . ①③④ D . ①②③④

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• 实施控制自我评估的关键长期目标是什么？（）

  A . 将传统上由CSA小组开展的评价工作移交给各工作单位的员工开展； B . 应用投票技术，从工作单位快速收集关于控制薄弱环节的大量数据； C . 提高工作单位人员的控制意识和管理风险的能力； D . 通过确认提高效率的机会来降低成本。

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• 操作风险与控制自我评估（RCSA）中，以下哪些是评估后的控制优化所要考虑的因素？（）①风险等级②风险管理战略和偏好③控制目标④控制活动评价效果

  A . ①②③④ B . ①②③ C . ②③ D . ②③④

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• 对于组织成员使用控制自我评估（CSA）技术的主要好处是（）。

  A . 可以确定高风险领域，以便以后进行详细的审查 B . 使审计人员可以独立评估风险 C . 可以作来取代传统的审计 D . 使管理层可以放弃relinquish对控制的责任

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• 操作风险与控制自我评估包括风险评估和控制评价（）

  是 否

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• 企业内部控制的 “控制自我评估”，是指每个企业不定期或定期地对自己的内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成内部控制的目标。其基本的特征不包括()。

  A．关注业务的过程和控制的成效 B．由管理部门和职员共同进行 C．用结构化的方法开展评估活动。“控制自我评估”是为提高组织内部控制的自我意识所做的努力，这种活动经常以研讨会的形式进行 D．由治理层和职员共同进行

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• 与传统审计技术相比，以下哪项是控制自我评估（CSA）的优势？（）

  A．CSA评估控制活动和人力资源措施 B．CSA对是否将实现业务目标提供确认 C．CSA有利于从相关外部专家有效地获得意见 D．CSA保证会采取行动以改善不足之处

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• 风险与控制自我评估的内容不包括（）组成部分

  A．固有风险 B．控制措施 C．预期风险 D．剩余风险

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