2016年6月5日,纳税人购进办公楼一座共计2220万元(含税)。该大楼专用于进行技术开发使用,取得的收入均为免税收入,记入固定资产,并于次月开始计提折旧,假定分10年计提,无残值。 6月20日,该纳税人取得该大楼如下3份发票: 增值税专用发票一份并认证相符,专用发票注明的金额为1000万元,税额110万元; 增值税专用发票一份一直未认证,专用发票注明的金额为600万元,税额66万元; 增值税普通
相似题目
-
某企业2016年10月转让5年前建造的办公楼,取得销售收入1500万元,该办公楼账面原值900万元,已提折旧260万元,该企业为一般纳税人,选择按简易计税方法计税,2016年10月该企业应纳增值税()万元。
-
A公司于2014年12月25日动工兴建一栋办公楼,工程采用出包方式建造,预计工程于2016年6月30日完工并达到预定可使用状态。2016年3月1日至2016年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下:(1)公司为建造办公楼于2014年12月31日取得专门借款12000万元;(2)办公楼的建造还占用了两笔一般借款;(3)建造工程2015年1月1日发生第一笔资产支出9000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中,正确的有()。
-
某企业2016年10月转让5年前建造的办公楼,取得销售收入1500万元,该办公楼账面原值900万元,已提折旧260万元,该企业为一般纳税人,选择按简易计税方法计税,2016年10月该企业应纳增值税为()万元。
-
用于A厂房项目建设购进的主体工程钢材取得发票时间为2016年5月10日,该笔进项将于何时抵扣完毕:()
-
2016年6月16日香港迪斯尼度假区正式开门见客,这是第一座迪斯尼的传承与中国传统魅力完美的融合度假区。
-
甲公司为一般纳税人,于2016年6月1日正式营业,2016年6月外购原材料取得增值税专用发票,注明进项税额136万人民币,并通过认证。当月货物不含税200万元人民币,外销取得收入120万美元(汇率为1:6.5),甲公司适用增值税税率为17%,出口退税税率为13%,则甲公司2016年增值税退税()万元。
-
坐落在市区的某日用化工厂为增值税一般纳税人,2016年6月进口一批香水精,出口地离岸价格85万元,境外运输费及保险费共计5万元,海关于10月15日开具海关专用缴款书,日化厂缴纳了进口环节的税金后海关放行;日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、税金20.4万元,销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售应纳税金及附加()为万元。(本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证抵扣,关税税率为50%)
-
甲公司采用公允价值模式计量投资性房地产,有关投资性房地产的资料如下:2016年6月30日,甲公司董事会决定将自用办公楼整体出租给乙公司,租期为3年,月租金为100万元,营业税税率为5%。2016年6月30日为租赁期开始日,当日办公楼的公允价值为40 000万元。该办公楼原值为30 000万元,预计使用年限为40年,已计提折旧5 000万元。2016年年末该房地产的公允价值为42500万元。假定按年确认公允价值变动损益。关于甲公司2016年的会计处理,下列说法中正确的有( )。
-
某房地产开发公司(一般纳税人)5月1日销售自行开发的房地产项目住宅30套,《建筑工程施工许可证》开工日期为2015年6月30日,每套建筑面积120平米,每平米2500元(含税),采取简易办法计税。预售2016年5月4日开工的商铺2000平米,每平米均价5000元,收取预收款。计算本月应缴纳的增值税。
-
A公司有关资料如下:2015年5月16日以每股6元的价格购进B公司股票600万股,准备近期出售,其中包含已宣告尚未发放的现金股利每股0.1元,另付相关交易费用6万元。2015年6月5日收到现金股利。12月31日该股票收盘价格为每股5元。2016年7月15日以每股5.5元的价格将股票全部售出。A公司下列会计处理表述不正确的是( )。
-
A公司于2014年12月25日动工兴建一栋办公楼,工程采用出包方式建造,预计工程于2016年6月30日完工并达到预定可使用状态。2016年3月1日至2016年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下:(1)公司为建造办公楼于2014年12月31日取得专门借款12 00万元;(2)办公楼的建造还占用了两笔一般借款;(3)建造工程2015年1月1日发生第一笔资产支出9 00万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中,正确的有( )。
-
2014年1月1日,DUIA公司从银行取得一笔3年期的专门借款,并于当日开工兴建一座厂房。2016年4月30日,该座厂房达到预定可使用状态,5月31日投入使用,6月6日办理竣工决算,6月30日正式完成资产移交手续。则DUIA公司该项专门借款在2016年停止资本化的时点为( )。
-
DUIA公司2013年12月31日购入一栋办公楼,初始成本5 000万元。预计使用年限为50年,净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司迁址,2016年6月30日DUIA公司将办公楼租赁给HAPPY公司,租赁期2年,年租金150万元,每半年支付一次,当日该办公楼的公允价值为5 600万元。DUIA公司对投资性房地产采用公允价值后续计量模式。2014年12月31日,该办公楼的公允价值为2 200万元。DUIA公司基于上述资料所作的如下会计处理中,正确的是( )。
-
A公司为一国际货运公司,2015年其向相关人员支付的款项如下:(1)1月5日,向所有管理层人员支付出差餐补共计100万元;(2)2月10日,报销差旅费120万元,支付出差补贴20万元;(3)6月8日,支付员工亲属体检费160万元;(4)8月24日,支付员工各项保险费200万元;(5)报销办公室管理费用1万元。不考虑其他因素,则甲公司2015年支付的职工薪酬为( )。
-
2015年3月5日。C公司购进材料一批,货款金额共计8208.03元,以支票结算。小李在填写支票时将日期写为“2015年3月5目”,金额大写为“人民币捌仟贰佰零捌元叁分整”。
-
M公司为增值税一般纳税人,销售业务适用的增值税税率为17%。2016年9月14日,购入甲原材料一批,支付价款210.6万元(含增值税),另支付运杂费6万元。A原材料专门用于为N公司制造乙产品,无法以其他原材料替代。12月8日起,开始为N公司专门制造一台乙产品。至12月31日,乙产品尚未制造完成,共计发生直接人工24.6万元;领用所购甲原材料的60%和其他材料18万元;发生制造费用36万元。在乙产品制造过程中,发生上述其他材料非正常损耗6万元。2016年12月31日乙在产品的账面价值为( )万元。
-
甲企业是增值税一般纳税人,2016年6月购进生产设备一台,取得专用发票注明价款50万,税额8.5万,甲企业自己负担的其他相关税费5万,当年甲企业为该设备计提折旧3万,已知生产设备折旧期限10年,企业确定的残值率5%。改设备当年按税法规定应当计提折旧为多少?
-
某企业2016年10月转让5年前建造的办公楼,取得销售收入1500万元,该办公楼账面原值900万元,已提折旧260万元,该企业为一般纳税人,选择按简易计税方法计税,2016年10月该企业应纳增值税()万元
-
机构所在地在B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2019年6月在A市取得建筑收入40万元(含增值税,下同),支付分包款10万元;当月在A市以90万元转让一套办公用房,该办公用房是2016年11月购进,购入时支付80万元。则下面说法正确的是()。
-
2016年1月1日,甲公司从银行借入一笔短期借款,共计2000万元,期限9个月,年利率为6%,评估基准日为2016年6月30日。甲公司与银行签署的借款合同约定本息到期一次性支付,则甲公司短期借款评估值为()
-
某超市为增值税一般纳税人,2016年6月零售蔬菜取得收入78000元,零售粮食、食用植物油、各种水果取得含税收入500000元,销售酸奶、奶油取得含税收入80000元,销售其他商品取得含税收入240000元,本月购进货物取得增值税专用发票30张,共计税金85000元;由于业务需要,本月再次购进增值税税控系统专用设备一批,取得增值税专用发票注明价款为3000元,税金为510元。则该超市本月应缴纳的增
-
93.甲公司2016年接受税务师事务所纳税审查,关于房产税的有关情况如下:(1)本年委托施工企业建设的房产在5月30日办理验收手续,入账价值是450万元(不含中央空调50万元)验收投入使用。(2)6月30日,将原值为250万元的闲置用房向乙企业投资,协议规定,甲公司每月向乙企业收取固定收入2.5万元,乙企业的经营盈亏情况与甲公司无关。投资前的房产一直处于闲置状态。(3)7月7日,改建办公楼,办公楼
-
某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2016年6月购进货物取得普通发票,共计支付金额120000元;从小规模纳税人购进农产品,取得普通发票上注明价款10000元;经主管税务机关核准本月初次购进税控系统专用设备一批,取得的增值税专用发票上注明价款3500元,增值税税额595元;本月内销售货物取得零售收入共计158080元。该企业本月应缴纳的增值税为()元
-
某市一生产企业为增值税一般纳税人,2010年8月对部分资产进行处理(1)销售2007年7月1日以前购进的已经使用过的一台机器设备,取得收入58000元(设备原值122000元,累计折旧80000元)(2)销售自己使用过的现代小汽车2辆,取得收入110000元(原值为180000元,累计折旧90000元)(3)销售库存钢材取得收入35000元(4)将自己的一座使用5年的办公室出售,取得收入28万元。
推荐题目
- 以下哪种情况在PET诊断肺癌中的假阴性率高()。
- 在空气不流通的狭小地方使用二氧化碳灭火器可能造成的危险是()。
- 根据《建设工程安全生产管理条例》建设工程施工前施工单位负责项目管理的技术人员应当对有关安全施工的技术要求向施工作业班组、作业人员作出详细说明并由()签字确认。
- 微机控制电子点火控制系统由哪些部分组成?
- 径赛中的计时应从发令枪发出的闪光或烟开始,直到运动员的任何部分抵达终点线垂直平面的瞬间为止。
- 应当逮捕犯罪嫌疑人意见书,只对()且符合条件的漏逮的犯罪嫌疑人适用。
- 变送器的校准至少要选择()个点为标准值进行校准。
- 生产、经营、使用国家禁止生产、经营、使用的危险化学品的,由安全生产监督管理部门责令停止生产、经营、使用活动,处以()万元的罚款,有违法所得的,没收违法所得;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
- 最早提出“协商民主”这一概念的是以下哪位学者?()
- 接听电话应在电话铃声响起 声以内接听 (3()