注册税务师审核某工业企业所得税时,发现下列事项中发生的固定资产修理费用直接记人“制造费用”科目,会造成虚增生产成本的有()。
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税务机关审查某工业企业所得税时,发现该企业将发生的固定资产修理费用直接记入“制造费用”科目,其中会造成虚增生产成本的事项是()。
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税务师在2015年3月对某工业企业2014年度年终结账后的纳税情况进行审核时发现,该企业2014年9月有一笔修建厂房领用库存材料30000元的账务处理为:借:生产成本30000贷:原材料30000该在建工程尚未完工。已知企业当月的原材料科目余额是300000元,生产成本科目余额是300000元,库存商品科目余额是380000元,当期发生的主营业务成本是320000元。税务师按照“比例分摊法”计算调整额,在调账处理时计入贷方调整正确的有()。(增值税税率17%,不考虑所得税的影响)
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某税务师2014年12月对某企业进行纳税审核,发现该企业当月将集体福利领用的材料成本10000元计入生产成本中,该批产品已经全部完工,且部分对外销售。企业当月的原材料科目余额是400000元,生产成本科目余额是100000元,库存商品科目余额是500000元,当期发生的主营业务成本是400000元,则分摊率应为()。
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税务师受托某工业企业2014年企业所得税纳税审核,对主营业务成本的审核不应包括()。
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税务师审核某工业企业2014年1月书立、领受的应税凭证时,有关印花税的税务处理正确的有()。
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税务机关审查工业企业所得税时,发现该企业将发生的固定资产修理费用直接记入"制造费用"科目,其中会造成虚增生产成本的事项是()。
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某工业企业2014年3月发生如下经济业务,已作出了相应的会计处理,税务师审核时认为正确的有()。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)
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某工业企业为上市公司,2014年发生如下经济业务,已作出了相应的会计处理,税务师审核时认为正确的有()。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)
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注册税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时,发现下列情况应作为纳税义务发生确认应税销售额的有()。
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税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时,发现下列情况应作为纳税义务发生确认应税销售额的有()。
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某注册税务师2014年3月对企业2013年纳税审核时,发现企业在2013年12月份结转完工产品成本时,多结转成本20000元,进一步检查出.入库凭证等原始凭证时,确定该批产品已经在2014年2月全部出售,则以下对2013年业务作出调整的分录,正确的是()。
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注册税务师对某企业应纳消费税进行审查时,发现该企业向其关联企业转让产品时,价格明显偏低且无正当理由,注册税务师应建议该企业按照()进行调整。
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某税务师2014年10月对某企业进行纳税审核时,发现企业当月将购进原材料时应计入成本的3万元运费计入了管理费用,由于企业该批材料已部分用于产品生产,当期未全部完工,且当期完工的产品中一部分已经出售,所以无法按照规定直接作为错账处理,已知企业当月月末的原材料科目余额是50万元,生产成本科目余额是20万元,库存商品科目余额是40万元,当期发生的主营业务成本是30万元,则计算出的分摊率是()。
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注册税务师审核某工业企业2014年1月书立、领受的应税凭证时,有关印花税的税务处理正确的有()。
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注册税务师受托对某企业进行纳税审核,发现该企业某月份将基建工程领用的原材料20000元,计人生产费用,经核实当月期末材料结存成本为50000元,期末在产品结存成本为70000元,期末产成品结存成本为130000元,本期销售成本发生额为200000元,该企业生产与销售保持均衡,则注册税务师采用“按比例分摊法”计算的分摊率为()。
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注册税务师接受委托对某工业企业的企业所得税进行审核时,在进行企业实际发生工资薪金支出的审核时,以下项目中属于企业工资薪金支出项目的有()。
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注册税务师年初对某企业上年发出的材料进行审核时,发现企业年末A材料实际盘存1000公斤,每公斤4元,但是A材料明细账反映,年末结余数为红字的200公斤,红字金额400元。经核实,为企业出库单登记有误,多列材料数量和成本,假设企业上年末在产品、库存商品为0。决算后进行调账时,正确的调整分录为 ()。
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某税务师2019年2月对企业2018年纳税审核时,发现企业在2018年11月结转完工产品成本时,多结转成本2000元,进一步检查出、入库凭证等原始凭证时,确定该批产品到目前还未售出,则下列调整的分录,正确的是()
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某税务师2019年2月对某企业2018年度年终结账后的纳税情况进行审查时,发现该企业在2018年10月结转完工产品成本时,多结转成本30000元,税务师进一步审核出、入库单等原始凭证后,确定该批产品已经在2018年12月全部出售,则下列调整分录中正确的是()
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注册税务师在对某居民企业进行2011年所得税纳税审核时,以下的项目中应计入会计利润,但在计算应纳税所得额时应当调减的是()
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注册税务师于2012年8月审核某企业纳税情况时发现,2011年11月该企业以60000元出售一台使用过的固定资产,出售时会计核算为
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某应纳增值税的企业向注册税务师咨询发票开具过程中需要住意的事项,注册税务师以下指导意见中您认为正确的有()。
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某居民企业于2008年8月成立,企业2009年销售收入500万元,转让生物资产净收益20万元,投资收益50万元,销售成本和税金370万元,财务费用、管理费用、销售费用共计100万元,营业外支出30万元,企业自行计算的应纳税所得额为70万元,在汇算清缴时经税务师事务所审核,发现以下事项未进行纳税调整:
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注册税务师对某企业纳税情况审核时,发现该企业计提当年12月份折旧时少计了上月新购固定资产产生的折旧1000元,请问较为恰当的调账方法是()。
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