下列关于内部资本充足评估报告的说法，正确的有（）。

相似题目

• 根据《企业内部控制应用指引第14号》，下列关于财务报告面临的风险说法中，正确的有（）。

  A . 财务报告的编制违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度而导致企业承担法律责任和声誉受损 B . 企业提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序 C . 企业不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中的问题，可能导致企业财务和经营风险失控 D . 财务报告要向各方利益者提供相应的信息

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• 下列关于资本充足率压力测试的说法，不正确的有（）。

  A . 资本充足率压力测试应在不同情景下分析覆盖全行范围内的实质性风险 B . 压力测试只针对信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险 C . 资本充足率压力测试的输出结果包括对监管资本、风险加权资产、会计损益、资产价值等的影响 D . 压力情景只能基于历史情景设置，不能通过专家判断的形式设置虚拟情景或设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景 E . 在进行定性压力测试时，需要假设不考虑进行任何风险缓释管理行动

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• 内部资本充足评估报告的内容不包括（）。

  A . 评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险 B . 评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响 C . 评估预期持有资本的流动性大小 D . 提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议

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• 根据中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，下列关于资本充足率监管要求的说法，不正确的有（）。

  A . 商业银行资本充足率监管要求中第四个层次为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求 B . 第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为4%、6%和8% C . 第二层次储备资本要求为2.5% D . 第二层次逆周期资本要求为2.5% E . 系统重要性银行附加资本要求为0.5%

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• 下列不属于商业银行内部资本充足评估内容的是（）。

  A . 风险评估 B . 信息披露 C . 压力测试 D . 资本规划

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• 商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，报告应至少包括（　　）。

  A . 评估主要风险状况及发展趋势、战略目标 B . 评估外部环境对资本水平的影响 C . 评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险 D . 评估总体风险状况 E . 提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议

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• 内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即()。

  A . 风险识别 B . 风险评估 C . 资本规划 D . 压力测试 E . 风险报告

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• 下列关于资本充足率压力测试的说法，不正确的是（）。

  A . 分为定期压力测试和不定期压力测试 B . 原则上，定期压力测试至少一个月一次 C . 不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行 D . 商业银行制订资本规划和流动性管理计划应考虑压力测试结果

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• 内部资本充足评估报告的主要内容包括（）。

  A . 风险评估 B . 风险预测 C . 资本规划 D . 资本评估 E . 压力测试

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• 下列有关中国银监会对资本不充足银行的干预措施说法正确的有（　　）。

  A . 要求商业银行限制资产增长速度 B . 要求商业银行提高风险控制能力 C . 要求商业银行限制固定资产购置 D . 严格审批或限制商业银行增设新机构、开办新业务 E . 要求商业银行在接到银监会监管意见书的两个月内，制定切实可行的资本补充计划

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• 以下关于商业银行内部资本评估程序应实现的目标的表述，正确的有（）。

  A . 确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告 B . 在经营情况、风险状况和外部环境有所变化时不得调整和更新 C . 第二支柱要求商业银行建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本评估程序，至少每半年实施一次 D . 确保资本规划与银行经营、风险变化趋势及月度经营计划相匹配 E . 确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应

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• 下列关于资产评估报告书制作的技术要点的说法不正确的有()。

  A . 对资产评估报告必须建立起多级复核和交叉复核的制度 B . 提交报告书要及时、齐全和保密 C . 评估师应该确保评估对象的法律权属属于评估报告中的资产所有者所有 D . 评估师应该明确披露受到的限制、无法履行的评估程序和采取的替代措施

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• 下列关于杠杆率和资本充足率的说法，正确的有（）。

  A . 杠杆率=（一级资本-一级资本扣减项）／调整后的表内外资产余额 B . 资本充足率不仅反映银行的资产风险状况，同时也反映银行资产规模及杠杆程度 C . 杠杆率的计算需要基于复杂的风险模型 D . 中国银监会要求杠杆率不低于2.5% E . 由于银行的顺周期性及可能存在监管套利现象，使得单独使用资本充足率监管存在缺陷

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• 商业银行建立的内部资本充足评估程序的报告体系应至少包括以下内容（）。

  A . 评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响 B . 评估银监会的监管要求 C . 评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险 D . 提出抵御各类风险的具体措施 E . 提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议

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• 关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（）

  A . 企业应当建立内部报告审核、保密和评估制度 B . 企业内部各管理层级均应当指定专人负责内部报告工作，在任何情况下不得越权上报信息 C . 内部报告应当简洁明了、通俗易懂、传递及时 D . 企业应当拓宽内部报告渠道，广泛收集合理化建议

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• 下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是()。

  A．我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施 B．我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上 C．资本充足率=(资本-扣除项)÷信用风险加权资产 D．核心资本充足率=(核心资本-核心资本扣除项)÷(信用风险加权资产+8×市场风险资本要求)

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• 下列关于我国对资本充足率要求的说法，正确的是（）。

  A．我国对商业银行资本充足率的计算依据2004年中国银监会发布的《商业银行资本充足率管理办法》实施 B．我国商业银行资本充足率仅需在每月末保持在监管要求比率之上 C．资本充足率=（资本一扣除项）/信用风险加权资产 D．核心资本充足率=（核心资本一核心资本扣除项）/（信用风险加权资产+8×市场风险资本要求）

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• 根据重要性和内部资本充足率评估报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的发送范围、报告内容及详略程度，确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要（）

  A．正确 B．错误 此题为判断题(对，错)。

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• 下列关于银行内部资本充足评估报告的表述，错误的是（）

  A．报告应评估银行实际持有的资本是否足以抵御主要风险 B．监管机构认为银行的内部资本充足评估程序符合监管要求时，可基于银行自行评估的内部资源水平来确定监管资本要求 C．监管机构在银行提交评估报告后，不需要再对银行内部资本充足评估程序进行检查 D．报告可以作为内部完善风险管理体系和控制机制的重要参考文件

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• 依据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，商业银行应当在年度结束后的（）内向银监会提交内部资本充足评估报告

  A．一个月 B．二个月 C．三个月 D．四个月

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• 下列关于国有资产评估报告附件中审计报告的相关规定的说法中，正确的有（）

  A．《企业国有资产评估报告指南》规定，按照法律、行政法规规定需要进行专项审计的，应当将企业提供的与经济行为相对应的评估基准日专项审计报告（含会计报表和附注）作为资产评估报告附件 B．《企业国有资产交易监督管理办法》规定，产权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业进行审计。涉及参股权转让不宜单独进行专项审计的，转让方应当取得转让标的企业最近一期年度审计报告 C．《企业国有资产评估管理暂行办法》规定，企业提出资产评估项目核准申请时，应当向国务院财政部报送“与经济行为相对应的审计报告” D．《中央企业资产评估项目核准工作指引》和《企业国有资产评估项目备案工作指引》都要求“拟上市项目或已上市公司的重大资产重组项目，评估基准日在6月30日（含）之前的，需提供最近两个完整会计年度和本年度截至评估基准日的审计报告 E．《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》规定，对企业进行价值评估，企业应当提供与经济行为相对应的评估基准日审计报告

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• 商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势，报告的内容不包括（）

  A．评估主要风险状况及发展趋势 B．评估战略目标和内部环境对资本水平的影响 C．提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议 D．评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险

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• 根据重要性和内部资本充足评估报告用途不同，商业银行应当明确各类报告的（），确保报告信息与报送频率满足银行管理的需要

  A．发送范围 B．报告内容 C．详略程度 D．报告展示形式 E．报告制作材料

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• 根据《商业银行资本管理办法（试行)》规定，商业银行应当在年度结束后的（)向银监会提交内部资本充足评估报告。

  A、1个月 B、6个月 C、3个月 D、4个月

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