下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是( )。

相似题目

• 下列各项业务中，通常应采用“可变现净值”作为计量属性的是()

  A . A．对应收款项计提坏账准备 B . B．对存货计提存货跌价准备 C . C．对可供出售金融资产确认公允价值变动 D . D．对固定资产计提固定资产减值准备

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• 下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有（）。

  A . 建立健全收入内部管理制度 B . 合理设置收入业务岗位 C . 严格执行“收支两条线”管理规定 D . 加强对票据和印章的管控

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• 企业应该从内部控制的各项要素考虑并设计企业层面的相关控制，下列各项中属于其相关内容的有（）。

  A . A.与控制环境相关的控制 B . B.被审计单位的风险评估过程 C . C.针对管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制 D . D.对内部信息传递和期末财务报告流程的控制

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• 下列各项业务中，通常应采用“可变现净值”作为计量属性的是（）。

  A . 对应收款项计提坏账准备 B . 对存货计提存货跌价准备 C . 对建造合同计提建造合同预计损失准备 D . 对固定资产计提固定资产减值准备

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• 下列各项中，不属于单位经济活动业务层面的风险评估重点关注的方面的是（）。

  A . A.建设项目管理情况 B . B.合同管理情况 C . C.政府采购管理情况 D . D.单位利益是否实现最大化

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• 下列各项中，属于薪酬业务内部控制测试程序的是：（）

  A . 审查职工住房公积金的计提是否正确 B . 审查人工费用的计算是否正确 C . 审查产量和工时的记录与审核是否相互独立 D . 审查职工薪酬在财务报表中的反映是否完整正确

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• 下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有（）。

  A . 建立健全支出内部管理制度、合理设置支出业务岗位 B . 加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制 C . 加强支付控制 D . 加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制

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• 下列各项中，属于单位强调如何开展单位层面的内部控制的渠道的有（）。

  A . 议事决策制度 B . 会计制度及信息系统 C . 资产控制 D . 岗位任职资格

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• 操作风险评估的原则之一是由表及里，在流程网络的不同层面中由表及里依次识别操作风险因素，具体可以划分：非流程风险、流程环节风险、控制派生风险。下列()属于控制派生风险。

  A . 人力资源配置不当 B . 欺诈 C . 操作失误 D . 增加人工授权控制产生的内部欺诈

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• 下列各项中，属于企业层面控制的有（）。

  A . 集中化的处理和控制（包括共享的服务环境） B . 监控经营成果的控制 C . 针对重大经营控制及风险管理实务的政策 D . 对内部信息传递和期末财务报告流程的控制

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• 下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是（）

  A . 应对管理层凌驾于控制之上的控制 B . 信息技术一般控制 C . 信息技术应用控制 D . 对期末财务报告流程的控制

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• 下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（）。

  A . A、确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别 B . B、了解业务流程层面应执行穿行测试 C . C、如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序 D . D、在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦

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• 下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是（）。

  A . 行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离 B . 行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制 C . 重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定 D . 行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制

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• 下列各项，通常属于业务流程层面控制的是（）。

  A . 应对管理层凌驾于控制之上控制 B . 信息技术的一般控制 C . 信息技术应用控制 D . 对期末财务报告流程的控制

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• 下列各项不属于证券公司经纪业务内部控制重点的是（　　）。

  A . 防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产 B . 非法融人融出资金以及结算风险 C . 加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理 D . 防范因管理不善导致的法律风险、财务风险及道德风险

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• 下列各项中不属于行政事业单位业务层面内部控制设计的是（）

  A . 设立专门的内部控制部门 B . 建立预算业务控制 C . 建立收支业务控制

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• 下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中，不正确的是（）。

  A . 两者造成的影响和程度不同 B . 企业整体层面的内部控制有缺陷，很可能影响多项认定，且很容易形成重大错报风险 C . 业务流程层面的内部控制有缺陷，通常只是影响少量的、具体的某些认定，影响程度不大 D . 两者均会影响多项认定，且都易形成重大错报风险

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• 下列各项中，属于行政事业单位的单位层面的风险评估重点关注的是（ ）。

  A . 建设项目管理情况 B . 资产管理情况 C . 政府采购管理情况 D . 内部控制关键岗位工作人员的管理情况

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• 下列各项中，属于EAP核心目标员工层面的是（)。

  A.改善组织氛围 B.改善组织氛围 C.增强员工幸福感 D.平衡家庭与工作

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• 下列各项中，不属于企业层面培训需求分析的是（）

  A．企业目标 B．企业资源 C．企业员工的知识结构 D．企业所处的环境

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• 下列各项关于企业层面控制对其他控制及其测试的影响的说法中，错误的有（）

  A．注册会计师不必考虑企业层面控制对其他控制的间接影响 B．企业层面的控制通常不局限于某个具体认定 C．某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当这些控制运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 D．如果一项企业层面控制足以应对已评估的重大错报风险，注册会计师仍需测试与该风险相关的其他控制

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• 下列各项中吗，属于行政事业单位的业务层面的风险评估重点关注的是

  A．内部控制机制的组织情况 B．财务信息的编报情况 C．内部管理制度的完善情况 D．建设项目管理情况此题为单项选择题。

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• 会计师事务所应当针对审计工作底稿设计和实施适当的控制。下列各项中，通常不属于控制目的的是（)。

  A．使审计工作底稿清晰显示其生成、修改及复核的时间和人员 B．允许项目组以外的经授权的人员为适当履行职责而接触审计工作底稿 C．防止在审计工作底稿归档后未经授权删除或增加审计工作底稿 D．在审计业务的所有阶段保护信息的完整性和安全性

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