内部审计部门和内部审计人员履行职责时享有下列哪些权限：（）。

相似题目

• 保险机构内部审计部门履行的职责，包括但不限于以下哪些职责：（）。

  A . 拟定保险机构内部审计制度 B . 编制年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划 C . 实施年度内部审计计划，跟踪整改情况，开展后续审计 D . 法律、法规、监管规定和保险机构确定的其他内部审计职责

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• 《湖南省内部审计办法》规定，县级以上人民政府审计机关负责指导和监督本行政区域内的内部审计工作，履行下列哪些（）职责。

  A . 制订内部审计工作制度 B . 监督有关单位建立健全内部审计工作机制 C . 指导内部审计的开展 D . 检查、评价内部审计工作 E . 指导、监督内部审计师协会依法履行职责

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• 审计机关履行监督职责的权限包括（）

  A . 调查权 B . 强制权 C . 建议权 D . 出具审计意见 E . 作出审计决定权

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• 审计部门和审计人员履行审计职责具有的知情权包括（）。

  A . 有权知悉审计对象的财务、经营和管理目标、政策、标准、程序以及各阶段结果 B . 有权要求审计对象报送有关资料 C . 有权要求在信息系统中添加或预留审计数据接口 D . 有权要求审计对象反馈审计建议的落实情况 E . 审计机构负责人有权参加或列席单位和被审计单位会议

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• 针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）

  A . 可行性研究与决策 B . 概预算编制与审核 C . 项目实施与价款支付 D . 竣工决算与审计

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• 内部审计人员应当遵循（）原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。

  A . 独立性 B . 公正性 C . 客观性 D . 保密性

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• 内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守财经纪律。

  A . 正确 B . 错误

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• 商业银行应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。特别应考虑（）。

  A . A、建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权 B . B、必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系 C . C、涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定 D . D、明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求 E . E、建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度

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• 审计部门和审计人员履行审计职责具有的取证权包括（）。

  A . 有权向审计对象索取证明材料 B . 有权复制证明材料 C . 有权向有关单位函询 D . 有权以摄影、录音、录像方式取得证明材料 E . 有权聘请专业机构或专业人员对审计证据进行鉴定

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• 审计部门和审计人员履行审计职责，有建议权的是（）。

  A . 有权对完美内部控制系统、改进经营管理、防范经营风险、提高经济效益提出管理建议 B . 有权对纠正违规行为、追究违规责任提出处理建议 C . 有权对阻碍审计工作、拒绝报送和提供审计资料的行为，有权责令审计对象排除审计障碍 D . 有权对审计对象拒绝审计障碍，导致审计工作无法正常进行时，审计部有权撤回审计组，出具拒绝发表审计意见的审计报告 E . 有权对审计意见的落实情况进行追踪、监督、评价和报告

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• 审计部门和审计人员履行审计职责具有的检查权包括（）。

  A . 有权检查审计对象全部财务活动、经营活动、管理活动 B . 有权现场调阅和要求报送所有以可读和可视形式形成的信息记录载体 C . 有权查验贵金属、现金、有价证券、实物资产以及重要物品 D . 有权调查与审计事项相关的部门、人员及其他事项 E . 有权现场观察无记录载体的操作流程和工作环境

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• 保险机构应以制度形式明确董事会、审计委员会、审计责任人和内部审计部门及人员职责及权限，并统一制定各级内审机构和人员的管理制度，包括：岗位设置、岗位责任、任职条件、考核办法、薪酬制度、轮岗制度、培训制度等。

  A . 正确 B . 错误

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• 按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。

  A . A、分工合理 B . B、赏罚到位 C . C、职责明确 D . D、报告关系清晰

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• 《中华人民共和国国家审计准则》是审计机关和审计人员履行法定审计职责的（）

  A . 行为规范 B . 行为依据 C . 基本尺度 D . 衡量尺度

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• 农村信用社设立内部稽核部门，配备专职稽核人员。稽核部门和稽核人员依据有关法律、法规、规章及本规定的职权、程序等，对农村信用社的（）、（）、（）及有关的职责履行情况等进行监督、检查和评价，并提供咨询服务。

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• 中国人民银行内审部门实施领导干部履行职责审计时，现场审计主要步骤有哪些？

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• 银行业金融机构应当以制度形式明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限，内部审计部门应具有处理建议权和必要的（）

  A . 决策权 B . 知情权 C . 处罚权 D . 参与权

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• 保险机构应以制度形式明确董事会、审计委员会、审计责任人和内部审计部门及人员职责及权限，并统一制定各级内审机构和人员的管理制度，包括：岗位设置、岗位责任、任职条件、考核办法、薪酬制度、轮岗制度、培训制度等。此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 银行业金融机构应当以制度形式明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。判断对错此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 下面有关内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构权限的说法，错误的是：

  A．提出制定内部审计规章制度的建议。 B．对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，有权予以封存。 C．提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议。 D．参加单位有关会议，召开与审计事项有关的会议。

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• 合规管理部门的独立性主要要素是（）。Ⅰ.合规管理部门在公司内部享有正式的地位，并在公司的合规政策或其他正式文件中予以规定;Ⅱ.在合规风险管理部门员工特别是合规风险管理部门负责人的职位安排上，应避免其合规风险管理职责与其承担的任何其他职责之间产生可能的利益冲突Ⅲ.合规管理部门员工为履行职责，能够享有相应的资源，应能够获取和接触必需的信息和人员。Ⅳ.合规人员在对

  A．Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B．Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C．Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D．Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

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• 针对工程项目内部控制，公司应当明确有关部门和岗位职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务有（)。

  A．可行性研究与决策 B．概预算编制与审核 C．项目实行与价款支付 D．竣工决算与审计

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• 内部审计机构或内部审计人员对本单位及所属单位的下列事项履行内部审计职责。---审计部（）

  A．财政收支.财务收支及其有关经济活动 B．建设项目.技术改造项目.政府采购及重大投资活动 C．主要负责人履行经济责任情况 D．经济管理和效益情况 E．内控制度的健全性.有效性以及风险管理情况 F．专项审计调查

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• 合规管理部门的独立性包含的要素有（）。Ⅰ．合规管理部门在公司内部享有正式地位Ⅱ．有一名负责合规公司高管Ⅲ．合规部门职员的合规职责与其所承担的任何其他职责不存在的利益冲突Ⅳ．合规管理部门员工履行职责能够获取和接触必需的信息和人员

  A．Ⅰ B．Ⅰ、Ⅱ C．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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