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下列关于事业单位货币资金核算的表述，正确的有（）。
A . A、“银行存款日记账”与“银行对账单”至少每月核对一次
B . B、零余额账户用款额度借方登记收到授权支付到账额度
C . C、零余额账户用款额度贷方登记支用的零余额账户用款额度
D . D、现金短缺无法查明原因的记入其他支出科目
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以下关于金融市场的特点说法正确的有（ ）。
Ⅰ．金融市场交易的对象是货币、资金以及其他金融工具
Ⅱ．市场交易价格的不一致性
Ⅲ．市场交易活动的集中性
Ⅳ．交易主体角色的固定性
V．市场商品的特殊性
A . Ⅰ.Ⅱ
B . Ⅰ.Ⅱ .Ⅲ
C . Ⅰ.Ⅲ. V
D . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ .V
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《山东省生产经营单位安全生产主体责任规定》中，关于安全生产资金，下面说法正确的有（）。
A . 生产经营单位应当确保单位具备安全生产条件所必需的资金投入
B . 安全生产资金投入纳入年度生产经营计划和财务预算
C . 不得挪作他用
D . 可以当安全奖金发放
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关于公司资金归集，以下说法正确的有（）。
A . 采用资金自动划转等方式及时、足额归集所属单位电费收入等资金
B . 采用集团账户等形式实时归集所属单位经费资金。
C . 各单位应严格控制非基本账户资金余额，资金应及时纵向集中到本单位基本账户
D . 基本账户资金通过集团账户形式，逐级递次归集至集团一级账户
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以下关于理财资金运用的说法，正确的有（
）。
A . 理财资金用于投资集合资金信托计划，其目标客户的选择应参照《信托公司集合资金信托计划管理办法》对于合格投资者的规定执行
B . 理财资金不能参与新股申购
C . 理财资金不得投资于未上市企业股权和上市公司非公开发行或交易的股份
D . 理财资金可以投资于境内二级市场公开交易的股票
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在不涉及补价情况下，以下关于非货币交易的说法正确的有（）。
A . 不确认非货币性交易收益
B . 增值税不会影响换入存货入账价值的确定
C . 按换入各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值与应支付的相关税费之和进行分配，以确定各项换入资产的入账价值
D . 对于换入存货实际成本的确定，通常按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额，加上应支付的相关税费用为实际成本
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关于资金证明业务在办理中，以下说法正确的有（）
A . 授权打印前发现证明事项录入存在错误的“中国建设银行验资类询证函回函”，可通过CCBS资金证明交易“查询”功能对证明事项进行修改、删除
B . 证明内容有误，对外出具前应作撤销凭证处理
C . 集团式资金证明申请人不同意以“资金证明存款余额”出具资金证明的，受理岗应将申请材料退还客户
D . “集团式资金证明出具凭证”不得对外出具
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关于申购资金冻结，验资及配号，以下说法正确的有（）
A . A．申购日后的第一个交易日（T+1日），由中国证券登记结算有限责任公司的分公司进行申购资金冻结处理
B . B．每一有效申购单位配一个号
C . C．当有效申购总量小于或等于该次股票上网发行量时，投资者按其有效申购量认购股票
D . D．当有效申购总量大于该次股票发行量时，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签认购一个申购单位新股
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以下关于流动资金贷款的说法正确的有（ ）。
A . 流动资金整贷零偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式
B . 流动资金循环贷款允许借款人多次提取、逐笔归还、循环使用
C . 流动资金整贷整偿贷款，是指客户一次性提取全部贷款，分期偿还利息，到期一次还清本金
D . 流动资金整贷零偿贷款，是指客户一次性提取全部贷款，但分期偿还贷款的本金和利息
E . 法人账户透支要根据客户申请。核定账户透支额度
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关于资金池账户的计息原则，以下说法正确的有（）。
A . 银行对资金池参与账户计息
B . 银行只对资金池账户计息
C . 资金池子账户由各开户网点计息
D . 资金池子账户由资金池账户开户网点计息
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以下关于行政事业单位使用财政直接方式对年终预算结余资金的核算，说法正确的是（）。
A . 年终依据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额进行相应账务处理，应借记"财政应返还额度--财政直接支付"科目，贷记"拨入经费"或"财政补助收入"科目
B . 年终依据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额进行相应账务处理，应贷记"财政应返还额度--财政直接支付"科目，借记"拨入经费"或"财政补助收入"科目
C . 下年度恢复财政直接支付额度后，使用预算结余资金时，应借记有关支出类科目，贷记"财政应返还额度--财政直接支付"科目
D . 下年度恢复财政直接支付额度后，使用预算结余资金时，应贷记有关支出类科目，借记"财政应返还额度--财政直接支付"科目
E . 年度终了行政事业单位依据代理银行提供的对账单注销额度时，应借记财政应返还额度财政授权支付，贷记零余额账户用款额度
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以下关于非货币性资产交换的说法中，正确的有（）。
A . A．非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，无论是否发生补价，均应考虑确认资产处置损益
B . B．非货币性资产交换不具有商业实质或公允价值不能可靠计量的，相关税费一般应计入换入资产成本
C . C．具有商业实质且换入资产的公允价值能够可靠计量的多项非货币性资产交换，应当按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本
D . D．不具有商业实质的多项非货币性资产交换，应当按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换人资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本
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关于货币资金的核算，以下说法正确的有（）。
A . 收取的零星销售收入款一般通过“库存现金”账户核算
B . “库存现金”账户期末余额只会在借方，反映企业持有的库存现金
C . 大部分的结算业务都必须通过银行办理转账结算
D . 保险企业货币资金的核算，通常还应对存货进行核算
E . “银行存款”账户期末借方余额，反映企业期末银行存款的实有数额
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下列关于货币资金内部控制的说法中，正确的有（）。
A . A、货币资金收支与记账的岗位分离
B . B、货币资金收支要有合理、合法的凭据
C . C、全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续
D . D、规定每年末盘点现金一次，编制银行存款余额调节表
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以下关于流动资金贷款的说法正确的有（ ）。
A . 流动资金整贷零偿贷款是流动资金贷款中最常见的形式
B . 流动资金循环贷款允许借款人多次提取、逐笔归还、循环使用
C . 流动资金整贷整偿贷款，是指客户一次性提取全部贷款，分期偿还利息，到期一次还清本金
D . 流动资金整贷零偿贷款，是指客户一次性提取全部贷款，但分期偿还贷款的本金和利息
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下列关于货币资金核查控制的说法中，正确的有（）。
A . A.指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金
B . B.指定不办理货币资金业务的会计人员核对银行存款余额
C . C.指定不办理货币资金业务的会计人员抽查银行对账单
D . D.指定出纳编制银行存款余额调节表
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关于证券交易所股票上网发行申购申购资金冻结、验资及配号，以下说法正确的有（）。
A . 申购日后的第一个交易日（T+1日），由中国证券登记结算有限责任公司的分公司进行申购资金冻结处理
B . 每一有效申购单位配一个号
C . 当有效申购总量小于或等于该次股票上网发行量时，投资者按其有效申购量认购股票
D . 当有效申购总量大于该次股票发行量时，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股
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下列与货币资金内部控制相关的说法中,不正确的有( )。
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以下关于营运资金的特点，说法正确的有（）
A．流动性强
B．形态多样
C．能够产生价值的增值
D．规模多变，来源灵活
E．价值能够得到补偿
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注册会计师李灵在了解被审计单位关于货币资金的内部控制后发现以下情况，其中符合货币资金内部控制要求的有()。
A．被审计单位加强现金库存的管理，对超过库存限额的现金及时存入银行
B．被审计单位现金收入及时存入银行，如果存在紧急使用资金的情况应报经开户银行审查批准
C．被审计单位定期检查、清理银行存款账户的开立及使用情况，发现问题及时处理
D．被审计单位由财务主管在每年年末编制银行存款余额调节表
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关于申购资金冻结、验资及配号，以下说法正确的有（）。
A．申购日后的第一个交易日（T+1日），由中国结算公司的分公司进行申购资金冻结处理
B．当有效申购总量大于该次股票发行量时，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股
C．下午3点前，申购资金需全部到位；下午3点后，发行人及其主承销商会同中国结算公司和会计师事务所对申购金额的到位情况进行核查，并由会计师事务所出具验资报告
D．当有效申购总量小于或等于该次股票上网发行量时投资者按其有效申购量认购股票
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针对被审计单位以下与货币资金相关的内部控制，不恰当的有（）
A．企业取得的货币资金收入必须及时入账，严禁收款不入账
B．在办理费用报销的付款手续后，出纳人员应及时登记现金、银行存款日记账和相关费用明细账
C．对于重要货币资金收支业务，企业应当实行集体决策审批，并建立责任追究制度
D．期末应当核对银行存款日记账余额和银行对账单余额，对余额核对相符的银行存款账户，无需编制银行存款余额调节表
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根据集团公司内部控制手册，关于货币资金收入相关规定，以下说法正确的是（）
A．企业可以坐支现金
B．企业可以白条抵库
C．企业可以设立账外账
D．企业应核实所有入账资金并及时存入指定账户
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下列关于货币资金评估的说法，正确的有（）
A．货币资金的评估不存在价值估算，仅需要核实数额
B．货币资金不会因时间的变化而变化
C．对现金的评估，实际上是通过对现金的盘点，与现金日记账和现金总账核对，确认现金数额
D．对各项银行存款的评估，实际上是通过银行函证与核对，核实各银行存款的实有数额
E．对外币的评估，一般按评估当日的汇率换算成等值人民币
