下列各项关于QDII基金资产估值的特殊规定表述错误的是（）。

相似题目

• （ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，（ ）负有复核责任。

  A . 基金管理公司中国证监会 B . 基金托管人基金投资者 C . 基金管理公司托管人 D . 基金管理公司基金管理人

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• 下列关于QDII基金的申购和赎回的表述，错误的是（）。

  A . 币种为人民币，基金管理人可以接受其他币种的申购和赎回 B . 通过基金管理人的直销中心及代销机构的网站进行 C . 申购和赎回开放日为证券交易所的变易日 D . 基金管理公司在T+1日内对申请的有效性进行确认

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• 下列各项关于具体投资品种的估值方法表述错误的是（）。

  A . 交易所上市的有价证券以其估值日正在证券交易所挂牌的市价进行估值 B . 交易所上市交易的债券按第三方估值机构提供的当日估值净值估值 C . 在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价 D . 对交易所上市的私募债券参考市场上公司债的收益率进行估值

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• 下列各项关于基金资产估值的概念描述错误的是（）。

  A . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部资产进行估算 B . 基金资产估值需要按一定的原则和方法对基金所拥有的全部负债进行估算 C . 基金资产估值是按照一定原则和方法确定基金份额交易价格的过程 D . 基金资产估值的核心内容是确定资产的公允价值

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• 关于基金资产估值需要考虑的因素，以下表述错误的是（ ）。

  A . 我国封闭式基金每个交易日估值，每周披露一次份额净值 B . 交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值 C . 交易活跃的证券，直接采用交易价格对其估值 D . 海外基金的估值频率较低，一般是每月估值一次

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• 基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到（）特殊情况，有权暂停估值。

  A . 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值 B . 基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时 C . 如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的 D . 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

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• 下列各项关于基金估值的法律依据描述错误的是（）。

  A . 《中华人民共和国证券投资基金法》是基金估值所依据的最主要的法律 B . 《中华人民共和国证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人 C . 《基金合同的内容与格式》要求基金公司建立信息披露制度 D . 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定变更估值方法时要进行公告

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• 下列各项中关于基金估值原则表述错误的是（）。

  A . 对于现有估值原则不能客观反映投资品种公允价值的情形，基金管理公司可以自行决定估值结果 B . 对于估值日无市价且最近未发生重大变化的证券，可以采用最近交易市价确定公允价值 C . 对于估值日无市价且发生过对资产净值影响幅度超过0.25％以上重大事件的证券，需按照同类投资品的价格变化调整最近的交易市价 D . 采用估值技术估值时需要事先验证其可靠性

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• 基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到下列特殊情况，有权暂停估值（）。

  A . A．占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益，已决定延迟估值 B . B．基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时 C . C．如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的 D . D．因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

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• 下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。

  A . 由于市场交易价格变化多端，因此不宜采用市场价进行估值 B . 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值 C . 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为 D . 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值

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• 按照新会计准则和栩关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（）。

  A . A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 B . B．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 C . 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值 D . D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况于持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

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• 关于基金管理人的基金资产估值工作，表述错误的是（ ）。

  A . 根据投资策略定期审阅估值原则和程序，确保其持续适用性 B . 应该制定相应的制度，明确基金估值的原则和程序 C . 须与基金托管人使用相同的估值业务系统 D . 建立健全估值决策体系

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• 下列关于基金资产估值，表述错误的是（）。

  A . 基金管理人进行基金估值时，可参考估值工作小组的意见，但不能免除其估值责任 B . 基金管理人每个工作日对基金资产估值 C . 基金资产估值的责任人是基金托管人 D . 基金托管人按基金合同规定，对管理人计算的基金份额净值进行复核

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• 下列关于基金估值的表述错误的是（ ）。

  A . 基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算 B . 基金日常估值由基金托管人进行 C . 基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人 D . 基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

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• 以下关于QDII基金估值规定，正确的有（ ）。

  A . 基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任 B . 基金份额净值应当至少每月结算披露一次 C . 基金份额净值应当在估值日后3个工作日内披露 D . 基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露

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• 下列各项关于基金估值程序的描述错误的是（）。

  A . 基金管理人每个交易日对基金资产估值，并将估值结果发给基金托管人 B . 基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人 C . 基金注册登记机构在基金估值之前完成申购、赎回数额的结算工作 D . 基金管理人对外公布基金净值信息

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• 基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值．这些情况包括（）。

  A . 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业 B . 基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业 C . 因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 D . 因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 E . 基金持有人要求暂停基金估值时

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• 在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人不负有复核责任。（）

  A.正确 B.错误

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• 基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值。这些情

  基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值，但遇到下列特殊情况，可以暂停估值。 这些情况包括（）。 A．基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业 B．基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业 C．因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 D．因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资 E．基金持有人要求暂停基金估值时

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• 申请QDII资格的基金管理公司，应该财务稳健，资信良好，资产管理规模、经营年限等符合中国证监会规定。关于此项规定，以下表述正确的是（）。

  A.基金管理公司净资本不少于8亿元人民币，经营集合资产管理计划业务1年以上，最近一个季度末资产管理规模不少于20亿元人民币或等值外汇资产 B.基金管理公司净资产不少于2亿元人民币，经营证券投资基金管理业务2年以上，最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产 C.基金管理公司净资本不少于2亿元人民币，经营集合资产管理计划业务2年以上，最近一个季度末资产管理规模不少于200亿元人民币或等值外汇资产 D.基金管理公司净资产不少于8亿元人民币，经营证券投资基金管理业务1年以上，最近一个季度末资产管理规模不少于20亿元人民币或等值外汇资产

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• （）对QDII基金的会计核算和资产估值负有复核责任

  A．基金份额持有人 B．基金注册登记机构 C．基金托管人 D．基金销售机构

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• 以下关于QDII基金估值规定的表述中，不正确的有()。Ⅰ.基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任Ⅱ.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露Ⅲ.基金份额净值应当至少每月结算披露一次Ⅳ.基金份额净值应当在估值后4个工作日内披露

  A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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• 根据相关要求，基金合同应列明的基金资产估值事项包括（）。Ⅰ.估值对象Ⅱ.估值程序Ⅲ.估值错误的处理Ⅳ.基金净值的确认和特殊情况的处理

  A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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