对有保留意见或不确定的财务报告，须由客户部门进行调查核实，并以调查核实后的财务数据作为录入CMS和企业财务分析的基础。（）

相似题目

• 对已签发的保函，修改内容不涉及增大保证责任或申请延长投标保证的保证期间的，客户部门将《修改保函申请书》、修改反担保合同的意向性文件、调查报告和原保证的审批意见等资料报（）审批。

  A . 经办分支机构主管领导 B . 会计结算部 C . 公司金融部 D . 计划财务部

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• 公司业务部门负责人应对客户经理提出的风险报告进行核查，提出法律意见。

  A . 正确 B . 错误

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• 开户行客户部门应指定客户经理受理借款人调整还款计划的申请，对相关情况进行调查核实，形成书面意见，并填写（）

  A . A、《中国农业发展银行调整中长期固定资产贷款分期还款计划申请书》 B . B、《中国农业发展银行借款合同还款计划变更协议》 C . C、《中国农业发展银行调整中长期固定资产贷款分期还款计划审批表》 D . D、《中国农业发展银行调整还款计划变更协议》

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• 授信调查完成后，客户经理应对申请人及保证人进行（），并撰写调查报告，报审查审批部门。

  A . 面谈面签 B . 上门走访 C . 信用等级评定 D . 征信系统查询

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• 自营福费廷业务审查环节，根据客户部门提交的调查材料、调查意见以及国际业务部门技术条款审查意见，信贷管理部门应对以下哪些情况进行审查（）

  A . 承兑行或保兑行在总行有足够的代理行单证额度 B . 客户授信额度 C . 客户用信条件 D . 办理自营福费廷业务的整体风险

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• （）部门负责受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查和审查办理担保手续根据审批意见签订承兑协议承兑后的跟踪检查清收汇票垫付款项

  A . A、资金 B . B、计划 C . C、信贷 D . D、营业

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• 审查批准煤矿企业，须由地质矿产主管部门对其开采范围和资源综合利用方案进行复核并签署意见。

  A . 正确 B . 错误

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• 第一化工有限公司是国有大型企业。2013年12月31日完成了全年的业务，在对账、结账后编制了年度财务会计报告；该公司委托符合资质要求的金星会计师事务所进行年度审计，并出具了无保留意见审计报告；次年3月31日同级财政部门完成了对该企业会计工作的检查。 同级财政部门对该企业进行会计人员的检查内容包括（）。

  A . 是否依法设置会计账簿 B . 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整 C . 会计核算是否符合《会计法》和国家统一的会计制度的规定 D . 从事会计工作的人员是否具备从业资格

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• 建设银行对客户一般授信额度的延续使用期限期不得超过（），对客户确定授信额度后，经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪调查，至少每（）对客户进行一次全面的调查分析，并形成《信贷资产检查报告》

  A . A．2年，1年 B . B．3年，1年 C . C．2年，半年 D . D．3年，半年

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• 对客户一般授信额度的延续使用期限期不得超过（），对客户确定授信额度后，经办行信贷人员应对授信客户进行跟踪调查，至少每（）对客户进行一次全面的调查分析，并形成《信贷资产检查报告》

  A . A．2年，1年 B . B．3年，1年 C . C．2年，半年 D . D．3年，半年

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• 客户部门在撰写流动资金贷款调查报告时应提出明确的调查意见，可不包括（）。

  A . 是否同意贷款 B . 具体的贷款额度、用途 C . 用信方式 D . 借款合同是否需经法律部门审查

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• 某企业2009年财务报表经审计被会计师事务所出具的审计意见为有保留意见，经客户经理调查，可以证明保留意见未涉及会计准则重大问题且对公司财务状况无实质影响，经打分卡测评，该客户信用等级为AA级。根据《关于规范开展2009年度客户信用等级评定工作的通知》（农银发[2009]110号）规定，该企业信用等级的审批行至少应为（）。

  A . A、支行 B . B、二级分行 C . C、一级分行 D . D、总行

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• 一般而言，保留意见除了在叙述不一致或不确定的内容外，还应以金额表示其对会计报表可能产生的影响。

  A . 正确 B . 错误

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• 新客户经理应在（）内对原贷款责任人移交的贷款进行核查，写出风险报告，对有风险的贷款可向稽核部门申请重新进行风险认定和责任认定。

  A . 一个月 B . 三个月 C . 半年 D . 一年

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• （）部门负责受理客户提出的银行承兑汇票申请并进行调查和审查；办理担保手续；根据审批意见签订承兑协议；承兑后的跟踪检查；清收汇票垫付款项。

  A . A、资金 B . B、计划 C . C、信贷 D . D、营业

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• 根据客户部门提交的调查材料、调查意见以及国际业务部门技术条款审查意见，信贷管理部门需对（）进行审查。审查结束后，填写《出口票据贴现呈批表》，审查经办人与部门负责人应在呈批表上签名并签署日期。

  A . 客户授信额度 B . 期限 C . 用信条件 D . 利率

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• 注册会计师出具无保留意见的审计报告，如果认为必要，可以在（）增加强调事项段，对重大不确定事项加以说明。

  A . 引言段之后 B . 意见段之后 C . 意见段之前 D . 审计报告附注中

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• 某会计师事务所在与客户签订的审计业务约定书中规定，如审计后出具无保留意见审计报告，收费为六万元；如出具保留意见审计报告，收费为五万元；如出具否定意见审计报告，收费为四万元；如出具无法表示意见审计报告，不收审计费用。下列观点中不恰当的是（ ）。

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• 在发生重大不确定事项时，如果被审计单位已在财务报表附注中做了充分披露，注册会计师应当出具保留意见的审计报告

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• 在确定x公司年度财务报表的审计意见时，如果注册会计师与管理层沟通后仍存在下列（）情况，则可能出具保留意见的审计报告。

  A．80％的存货未能监盘，存货占资产总额的10％ B．内部控制普遍存在严重缺陷，无法依赖． C．虚增的收入虽然只有10万元，但掩饰了亏损状况 D．抵押资产达净资产的5％，但拒绝披露

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• 收到《运营事件自查报告》—个工作日内，由事先确定的调查分析部门组织召开事件调查分析会，组织相关部门(中心)对事件的发生原因及处置过程进行调查分析，得出结论，依据分析结论对事件进行定性、定责(如造成重大影响的，需报公司总经理办公会，按会议意见办理)。

  A．5 B．4 C．3 D．2

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• 根据《承德银行互联网贷款管理办法》规定，在对合作机构进行调查后，参与联合调查的部门应出具调查意见，由互联网金融部汇总后，出具正式的调查报告及审批表，由参与联合调查的、及签字（）

  A．部门经办人员 B．部门总经理 C．主管互联网贷款的行长 D．行长 E．董事长

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• 会计师事务所对客户财务报表出具有保留意见审计报告的客户评级事项，须经贷款审查委员会（或合议会）审议

  是 否

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• 服务客户的程序包括保持与客户沟通，跟踪对客户需求的满足，对客户进行检验检测服务的满意度调查等，对报告的内容提出意见和解释不属于该程序的内容。（）

  是 否

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