各业务部门应在取得增值税进项税发票的天内将发票移交至财务部,财务部应在收到发票当月及时办理认证和进行账务处理()
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某生产企业为一般纳税人,外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元,已入库,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费1800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为()
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A工厂采购材料,合同中标明发票价格10000元,进项税1700元,现金折扣(1/10,n/30;不考虑增值税);A工厂在10天内付款,享受现金折扣1000元,则采购成本为()
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某烟厂为增值税一般纳税人,11月收购烟叶支付价款500万元,缴纳烟叶税110万元,已开具烟叶收购发票,取得符合规定的货物运输业发票上注明运费6万元,取得的相关票据均已认证。该烟厂当月抵扣进项税额()万元。
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向一般纳税人采购非自产砂、土、石料,取得17%税率增值税专用发票,抵扣进项税。
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星星冰箱厂2012年9月发生下列几笔购销业务: (1)向新华商场销售彩电120台,每台不含税售价5700元,销货款已收到; (2)购入铜片,价款36万元,取得增值税专用发票,注明的增值税额为61200元,已验收入库; (3)为新建一条生产线购入材料,支付价税合计款23400元,取得增值税专用发票注明的税额为3400元。 本月进项税额为()元。
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某增值税一般纳税人购进玉米一批,支付给某农业开发基地收购价款10000元,取得普通发票,并支付不含税运费3000元,取得货运企业开具的增值税专用发票,验收入库后,因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为()元。
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增值税一般纳税人取得的增值税专用发票,应在()起180天内到税务机关办理认证。
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某家电商场为增值税一般纳税人,当期购进商品取得增值税专用发票,注明价款10000元,同时支付运费发票运费200元;当期销售商品价税合计14000元并负责运输,开据运费发票200元,期初留抵进项税100元,企业申报应纳税额194元,应查补增值税()。
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星星冰箱厂2012年9月发生下列几笔购销业务: (1)向新华商场销售彩电120台,每台不含税售价5700元,销货款已收到; (2)购入铜片,价款36万元,取得增值税专用发票,注明的增值税额为61200元,已验收入库; (3)为新建一条生产线购入材料,支付价税合计款23400元,取得增值税专用发票注明的税额为3400元。 本月进项税额转出为()元。
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建筑企业“营改增”后,建筑企业需严格按照增值税的()计算确认销项税额,同时按照已取得并认证通过增值税专用发票抵扣相关进项税额,以销项税减去进项税计算缴纳增值税。
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某生产企业(一般纳税人)2014年8月采购和销售货物支付运费取得相关抵扣凭证如下:1张一般纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额10万元;1张税务机关代小规模纳税人开具的货运增值税专用发票,运费不含税金额8万元,另购进生产免税项目所用材料,取得铁路部门开具的增值税专用发票注明运费3万元。则该企业当期可以抵扣的进项税额为()万元。
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某软件开发企业为增值税一般纳税人,2014年5月销售自行开发生产的软件产品取得不含税销售额320000元,销售其他产品取得不含税销售额150000元。本月购进专门用于软件产品开发生产的材料,取得的增值税专用发票上注明增值税20000元。取得的有关发票均在当月通过认证并申报抵扣。该企业向税务机关备案按照销售额比重分摊进项税额,则该企业上述业务即征即退的增值税为()元。
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某食品生产企业为增值税一般纳税人,2012年4月从农民手中收购一批粮食用于生产,农产品收购发票上注明价款20000元,企业委托某运输公司将该批粮食运回企业,支付运费1000元,取得运输发票。则企业上述业务可以抵扣的进项税为()元。
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某企业为增值税一般纳税人,2012年4月从汽车制造厂购入小汽车一辆,取得税控专用发票上注明价款350000元,增值税59500元;支付运输企业运输费用8000元,取得运输企业开具的货运发票,企业将该小汽车作为固定资产用于管理部门使用。则企业上述购进业务可以抵扣的进项税为()元。
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某食品加工厂为增值税一般纳税人,2018年5月购进一批玉米,支付给某农业开发基地收购价款10000元,取得普通发票,并支付不含税运费3000元,取得增值税专用发票,验收入库后,因管理不善损失1/5,则该项业务准予抵扣的进项税额为()元
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某软件开发企业2012年1月销售自行开发生产的嵌入式软件产品和相关计算机设备,共取得不含税销售额400万元(含设备销售额160万元),已开具增值税专用发票;本月购进材料取得增值税专用发票注明的增值税为50万元(含专用于软件产品开发生产工具的进项税额2万元,其他嵌入式软件产品与计算机设备共同使用,不能准确划分)。该企业按照销售额比重分摊进项税额,并向税务机关备案,则上述业务实际应负担的增值税为()
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某企业为增值税一般纳税人,2020年8月销售免税产品取得价款20000元,销售应税产品取得不含税价款80000元。当月购进原材料、水、电等取得的增值税专用发票(已在发票平台勾选认证)上的税款合计为10000元,其中有2000元进项税额对应的原材料用于免税产品的生产;5000元进项税额对应的原材料用于应税产品的生产;对于其他的进项税额对应的购进部分,企业无法划分清楚其用途。该企业可抵扣的增值税进项税
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下列各某棉纺企业为增值税一般纳税人,1月份发生下列业务: (1)购进纺织设备一台,不含税价款10万元,取得增值税专用发票,另支付运费500元,取得承运部门开具的运输发票; (2)从当地农民生产者购进免税棉花10吨,每吨1.4万元,收购凭证上注明价款14万元; (3)从当地某农工商供销公司(增值税一般纳税人)购进棉花30吨,每吨不含税价格1.5万元,取得增值税专用发票; (4)本月向一般纳税人销售甲型号棉布1.2万米,售价每米40元(不含税);向个体工商户销售乙型号棉布2.34万米,售价每米50元(含税)。 已知:有关发票在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣。 要求:根据上述材料,回答下列问题。 该企业购进纺织设备及支付运费可抵扣的进项税额为()。
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从试点纳税人处取得运费的增值税专用发票,则直接取增值税专用发票上的税金作为进项税抵扣金额,不再需要计算进项税了。判断对错
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某家电商场为增值税一般纳税人,当期购进商品取得增值税专用发票,注明价款10000元,同时支付运费200元,取得运费发票;当期销售商品价税合计14000元并负责运输,开据运费发票200元,期初留抵进项税100元,企业申报应纳税额194元,应查补增值税()。
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作为一般纳税人,5月1日营改增以来适用于6%的税率,并取得增值税专用发票进行进项税抵扣()
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天华机械厂为增值税一般纳税人,2012年7月发生下列经济业务:(1)开出增值税专用发票,销售甲设备50台,单价为16000元,发票已交给购货方并已取得销货款,但货物尚未运到购货方;基本建设工程领用外购钢材1000公斤,不含税单价为100元,共100000元。购销货物增值税税率均为17%。 业务(3)应转出的进项税额为()元
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增值税一般纳税人取得的下列发票,不可作为进项税抵扣的是( )。
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某运输企业位于市区,为增值税一般纳税人,2013年11月发生如下业务: (1)为某商场运送一批货物,取得货运收入20万元;另外向对方收取包装费2.2万元,给对方开具增值税普通发票; (2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了货物运输业增值税专用发票,同时支付给甲运输企业(一般纳税人)运费,并取得甲运输企业开具的货运增值税专用发票,发票注明不含税金额30万元; (3)当月购进一辆运输用的卡车,取得增值税专用发票,发票注明的不含税金额为35万元。 (4)将部分自用车辆对外出租,取得租金收入25万元,租赁期内一辆货车发生交通事故,企业对该车辆进行维修,支付维修费2万元,取得修理厂开具的增值税专用发票; (5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本8万元,其中运输费成本1.2万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。 (6)将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售,取得销售收入1600万元,该宿舍楼的初始建造成本为700万元,已计提折旧280万元。 (7)出售外购的办公楼一幢,取得销售收入2300万元,该办公楼是2008年购买,购买是支付卖家1700万元,相关税费60万元。 (8)从当地防汛部门购进一辆旧防汛调度专用车辆,购买价11万元,维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年,购买时已使用了6年,国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。 (已知:上述购进业务均已取得合法凭证, 有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣) 根据上述资料回答下列各问题: 业务(1)提供运输劳务应缴纳的增值税 ()万元。
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