内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。

银行业金融机构应当建立并完善（）制度及岗位分离、制约有效的内部管理制度。

A . 统一授信、分级授权 B . 分级授信、统一授权 C . 分级授信、分级授权 D . 统一授信、统一授权

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货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）。

A . 管理决策者 B . 员工的职业道德 C . 员工的业务素质 D . 内部审计

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单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。

A . 正确 B . 错误

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内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。

A . 正确 B . 错误

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商业银行应当建立内部控制的（），对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。

A . 报告制度 B . 评价制度 C . 复议制度 D . 培训制度

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商业银行应当建立内部控制的评价制度，对内部控制的制度建设、执行情况定期进行回顾和检讨，并根据国家法律规定、银行组织结构、经营状况、市场环境的变化进行修订和完善。

A . 正确 B . 错误

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企业人力资源规划主要受内部环境的制约，与外部环境关系不显著。

A . 正确 B . 错误

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营销渠道环境是指那些与企业营销渠道管理有着直接或间接联系的，影响和制约着企业销售行为的内部因素和外部力量的总和。

A . 正确 B . 错误

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内部控制是经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。根据我国《企业内部控制基本规范》，寿险公司内部控制要素包括（）。 ①控制环境 ②风险评估 ③控制活动 ④信息与沟通 ⑤监控

A . ①②④ B . ①③⑤ C . ①②③⑤ D . ①②③④⑤

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基金销售机构内部控制的（）原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

A . A．审慎性 B . B．独立性 C . C．健全性 D . D．有效性

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企业在按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制时，可能由于各种原因未能覆盖所有子公司。注册会计师应当评估其对内部控制审计的影响，在实施风险评估、控制测试及缺陷评价中充分考虑（）情况的影响，并据此得出审计结论和出具审计报告。

A . 尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司的财务信息在集团财务报表整体中的重要程度 B . 企业的董事会及管理层是否以及如何采取措施，以确保相关子公司在尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制体系时，仍能保持有效的财务报告内部控制 C . 未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司是否存在其他替代性的内部控制制度和程序，虽然不完全符合内部控制规范体系的要求，仍能够有效防止、发现并纠正影响集团财务报表的重大错报 D . 以前年度及当年度审计中，是否发现这些尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司存在内部控制重大缺陷或财务报表重大错报

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企业的内部法律环境信息是与企业法律风险及其管理相关的各种信息，不包括以下（）

A . 企业的战略目标 B . 企业盈利模式和业务模式 C . 企业的主要经营管理流程/活动、部门职能分工等相关信息 D . 国内外与本企业相关的立法、司法、执法和守法情况及其变化

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在处理人际关系的过程中，善于建立健全企业内部各种生产技术，经营管理活动的标准、流程和制度，以利于减少职工之间的摩擦和冲突的方法是（）

A . 经营目标调适法 B . 制度规则调适法 C . 心理冲突调适法 D . 隐性组织润滑法

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影响管理道德的因素可分为外部因素和内部因素。内部因素的影响主要包括早期教育因素、企业的管理体制及制度因素、企业文化因素、社会大环境因素等（）。

A . 正确 B . 错误

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内部审计部门或岗位对单位内部管理制度和机制的建立与执行情况的检查频率应当为（）。

A . A.半年一次 B . B.一年一次 C . C.定期 D . D.不定期