以下哪项内部审计师的发现表明有资产保护方面最有可能存在控制弱点？ I某服务部门的地理位置不是非常适合于为其他组织提供足够的服务。 II聘用敏感职位的人员时没有审查其背景 III经理们没有获得有关其他同类组织总体经营情况报告的机会。 IV管理部门没有采取正确的行动，去解决过去审计中发现的与存货控制有关的问题。

相似题目

• 审计委员会最有可能参与对以下哪项内容的审批工作？（）

  A . 审计人员的提拔和加薪。 B . 内部审计报告中审计发现和审计建议。 C . 审计工作时间表。 D . 任命首席审计执行官。

  查看最佳答案

• 注册会计师在查找已提前报废但尚未作出会计处理的固定资产时，以下审计程序中最有可能实施的是（　）。

  A . 以检查固定资产实物为起点，检查固定资产的明细账和投保情况 B . 以检查固定资产明细账为起点，检查固定资产实物和投保情况 C . 以分析折旧费用为起点，检查固定资产实物 D . 以检查固定资产实物为起点，分析固定资产维修和保养费用

  查看最佳答案

• 某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该（）

  A . 向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。 B . 向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。 C . 继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告。 D . 将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。

  查看最佳答案

• 以下情形中，最有可能表明被审计单未财务报表存在舞弊动机或压力的风险因素的是（）。

  A . 管理层被要求实现全行业最高的销售业绩和盈利增长指标 B . 资产管理部经理过度参与重大会计估计事项 C . 治理层没有持续对财务报告编制过程实施监督 D . 与国外金融机构进行金融衍生品远期合约交易

  查看最佳答案

• 在查找已提前报废但尚未做出会计处理的固定资产时，以下审计程序中，注册会计师最有可能实施的是（）。

  A . 以检查固定资产实物为起点，检查固定资产的明细账和投保情况 B . 以检查固定资产实物为起点，分析固定资产维修和保养费用 C . 以分析折旧费用为起点，检查固定资产实物 D . 以检查固定资产明细账为起点，检查固定资产实物和投保情况

  查看最佳答案

• 内部审计师经常向业务客户提出合理的建议，却发现业务客户看上去无视该建议。这种情况可能会发生，由于内部审计师假定部分经理是较为理性的，但组织或经理可能不会表现出这种理性。在内部审计师假定部分经理是较为理性的时候，没有假定以下哪项（）

  A . 业务客户选择能获得最大经济回报的决策 B . 根据标准和备选方案的重要性来排列 C . 具体的决策标准是稳定的，分配的权重在一定时期也是稳定的 D . 业务客户寻找使冲突最小化的解决方案

  查看最佳答案

• 通过对东方股份有限公司（上市公司）2012年相关情况的了解，注册会计师发现其存在下列情况，最有可能对被审计单位的损益有潜在高风险影响的是（）。

  A . 2012年公司董事会成员作了较大的调整 B . 2012年公司重组后经营业绩显著增长，营业收入比上年增长近一倍 C . 2012年当地税务部门出台的有关税收政策对公司将产生不利的影响 D . 2012年财务状况明显好转

  查看最佳答案

• 注册会计师从东方公司已报废固定资产明细表追查到固定资产明细分类账，下列哪项的错报最有可能被发现（ ）

  A . 计价和分摊 B . 存在 C . 完整性 D . 权利和义务

  查看最佳答案

• 审计师在审计期间没有发现员工的舞弊行为以下哪项结果表明审计师很可能违反了专业实务标准（）

  A . A.没有对审计范围内所有交易的业务开展详细的检查 B . B.确定审计范围内任何可能的舞弊都没有包括重大的金额 C . C.确定审计范围内扩展审计程序的成本会超出潜在的收益 D . D.假定审计范围内的控制是充分、有效的

  查看最佳答案

• 内部审计师在审计期间没有发现员工的舞弊行为。以下哪项结果表明内部审计师很可能违反了专业实务标准（）

  A . 没有对审计范围内所有交易的业务开展详细的检查； B . 确定审计范围内扩展审计程序的成本会超出潜在的收益； C . 确定审计范围内任何可能的舞弊都没有包括重大的金额； D . 假定审计范围内的内部控制是充分、有效的。

  查看最佳答案

• 某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该（）

  A . 继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据，然后再向审计委员会报告。 B . 向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动。 C . 向部门经理通告其怀疑，并且在财务进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释。 D . 将此事项全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作。

  查看最佳答案

• 独立性使得审计师能作出不偏不倚的判断，这对于业务的恰当开展很重要以下哪项最有可能加强独立性（）

  A . 政策要求审计师向首席审计执行官报告已经出现或经合理推断认为可能出现利益冲突和偏见的任何情况 B . 政策阻止审计活动对已评价的系统的控制标准提出建议 C . 组织政策允许将敏感性的经营业务外包 D . 组织政策阻止员工从经营部门调入审计部门

  查看最佳答案

• 向被审计单位生产负责人询问的以下事项中，最有可能获取固定资产的（ ）。

  查看最佳答案

• 以下审计程序中，C注册会计师最有可能获取固定资产存在的审计证据的是（）。

  A．观察经营活动，并将固定资产本期余额与上期余额进行比较 B．询问被审计单位的管理当局和生产部门 C．以检查固定资产实物为起点，检查固定资产明细账和相关凭证 D．以检查固定资产明细账为起点，检查固定资产实物和相关凭证

  查看最佳答案

• ‍‍ 某内部审计师发现一项高估存货从而增加了部门上报利润的计划。该审计师有大量的证据表明该部门的经理知道且批准了此项高估存货的计划，也有一些证据表明该经理可能负责此项计划的实施。该审计师应该‍‍

  A．向部门经理通告其怀疑，并且在采取进一步行动之前，取得该经理对此问题的解释 B．向高级管理层和审计委员会报告此项审计发现，并且探讨下一步可能采取的调查行动 C．继续找下级职员面谈，直至获得确凿证据然后再向审计委员会报告 D．将此事全部记录下来，并且向外部审计师报告对此事的怀疑，以确定下一步的检查工作

  查看最佳答案

• 存在下列迹象的表明资产可能发生了减值的情况有( )。

  A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌幅度 B．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响 C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 D．有证据表明，资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏 E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置

  查看最佳答案

• 内部审计师对销售部门的经营业绩进行审计时发现，销售部门的销售收入总额、毛利润、净利润的增长都远远超出了正常的预测。下列哪项最可能表明销售部门不存在舞弊行为（）

  A．同行业的一家竞争企业倒闭了 B．第二年年初存在大量的销售退回 C．销售部门经理的奖金与销售业绩挂钩 D．内部审计师在进行账务审计时发现有些销售记录没有原始凭证

  查看最佳答案

• 《标准》规定内部审计师有义务继续其教育以保持其胜任能力，以下哪项关于执业内部审计师的继续教育方面要求的陈述正确？（）

  A．要求内部审计师每年接受40小时的持续职业发展教育并且三年内不能少于120小时 B．注册内部审计师协会已有正式要求，只有满足这些要求方可保持注册内部审计师资格 C．作为官员或学会成员参加正式的内部审计学会会议并不能符合继续职业发展教育的标准 D．只有经内部审计师协会预先批准时机构内部开展的培训项目方可满足继续职业发展教育的要求

  查看最佳答案

• 下列哪项是内部审计师最有可能发现舞弊行为的程序（）

  A．采取具体的管理措施防止舞弊行为的发生 B．与舞弊者进行沟通 C．确认并询问组织中发生的巨大变化 D．审查相关的会议记录

  查看最佳答案

• 在对一家零售组织的审计中，一位内部审计师发现一次舞弊行为。仓库主管和采购经理将价值大约50万美元的货物转入了自己的仓库。然后将这些货物卖给了第三方，之前没有发现这次舞弊行为是因为仓库主管更新了永续存货记录，然后将验收单交给应付账款部门进行处理。以下哪项程序最有可能发现丢失的物资以及这次舞弊行为？（）

  A．随机抽取验收单并追踪至永续存货记录。记录差别并根据产品类型进行调查 B．随机抽取采购单并追踪至验收单及应付账款部门的记录 C．进行年度实际库存盘点，使其数量与永续存货记录相一致，记录模式差异进行调查 D．随机抽取销售发票，追踪至永续存货记录以查看应有的存货是否存在，调查任何差异

  查看最佳答案

• 某内部审计师正对某部门的经营业绩进行审计。该部门的销售、毛利和净利润均存在超常增长的情形。以下哪项最不可能表明部门存在销售舞弊？（）

  A．部门经理报酬的绝大部分取决于上报的部门利润 B．年终过后存在大量的销售退回记录 C．内部审计师对销售发票进行随机抽样，但无法找到十一、十二月份的大量与销售业务相应的运输凭单 D．本年度该部门的一大主要竞争对手破产了

  查看最佳答案

• C注册会计师负责对丙公司2010年度会计报表进行审计。在对固定资产进行审计时，C注册会计师遇到以下事项，请代为做出正确的专业判断：在查找已提前报废但尚未做出会计处理的固定资产时，以下审计程序中，C注册会计师最有可能实施的是（）

  A．以检查固定资产实物为起点，检查固定资产的明细账和投保情况 B．以检查固定资产明细账为起点，检查固定资产实物和投保情况 C．以分析折旧费用为起点，检查固定资产实物 D．以检查固定资产实物为起点，分析固定资产维修和保养费用

  查看最佳答案

• 某审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱环节？

  A．公司的采购政策尚未得到更新。 B．公司没有利用其供应商按采购数量提供的折扣。 C．公司没有为已收货物的付款规定恰当级别的授权。 D．公司在收到货物之前就对供应商付款。

  查看最佳答案