某企业2005年度纳税申报数据中主营业务费用总额为176万元,2004年度的纳税申报数据中主营业务费用为142万元,设置的预警值为20%一30%,该企业主营业务费用变动率()。
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2014年某居民企业实现产品销售收入1000万元,其他业务收入300万元,债务重组收益50万元,发生的成本费用总额1200万元,其中公益性捐赠支出25万元。假定不存在其他纳税调整事项,2014年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
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2012年某居民企业实现产品销售收入1200万元,视同销售收入400万元,债务重组收益100万元,发生的成本费用总额1600万元,其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2012年度该企业应缴纳企业所得税为()万元。
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某企业2005年度纳税申报数据中主营业务费用总额为70万元,2003年度的纳税申报数据中主营业务费用为56万元,设置的预警值为20%一30%,主营业务费用变动率是()。
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某企业2009年度企业所得税纳税申报数据中营业费用为87万元,管理费用为58万元,财务费用为46万元,该企业2008年度三项费用分别为55万元、42万元、40万元。对三项费用列支情况设置的预警值分别为20%~30%、10%~20%、10%~20%。则费用列支正常的是()。
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某企业2005年利润表上反映的税前会计利润为1200万元,所得税税率为33%。该企业核定的全年计税工资总额为100万元,实际发放的工资总额为110万元。该企业固定资产折旧采用平均年限法定本年计算的折旧额为5万元,按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元。管理费用中含有超标的业务招待费2万元和差旅费支出1万元。投资收益中含有国债利息收入2万元和转让股票投资产生的收益3万元。计算企业2005年净利润。
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甲企业2005年度申报数据中主营业务利润为56万元,2004年度申报数据中主营业务利润为48万元,变动率的预警值为10%~20%。则该企业申报数据可能()。
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某私营千月,2006年2月10日向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额186万元,发生的直接成本150万元、其他费用30万元,全年应纳企业所得税1。62万元,税款已入库。后经税务机关检查,其成本、费用无误,但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%,按照核定征收企业所得税的办法,该企业2005年度还应补缴企业所得税()
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某企业2004年度纳税申报数据中营业费用为75万元,管理费用为55万元,财务费用为45万元,该企业2003年度三项费用分别为55万元、40万元、40万元。设置的相应费用变动率预警值为20% ~30% 、10% ~20% 、10% ~20% 。则该企业可能()。
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某企业2005年度纳税申报数据中生产成本总额为360万元,其中,耗用原材料250万元,则该企业单位产成品原材料耗用率为()。
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甲企业2005年度纳税申报数据中生产成本总额为560万元,2004年度申报数据中生产成本总额为410万元。生产成本变动率的预警值为20%―25%,则该企业申报数据()。
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某企业2005年度的利润总额为1000万元,其中包括本年收到的国库券利息收入1O万元;定期存款利息收入10万元,全年计税工资为400万元,实发工资为350万元,企业所得税税率为33%。该企业2005年所得税费用为()万元。
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2017年某居民企业实现产品销售收入1200万元,视同销售收入400万元,债务重组收益100万元,发生的成本费用总额1400万元,其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2017年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
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某企业2005年度其他业务利润为38万元,2004年度其他业务利润为32万元,其他业务利润变动率的预警值为10%-20%,对该企业2005年其他业务利润申报情况()。
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某企业2005年利润表上反映的税前会计利润为1200万元,所得税税率为33%。该企业核定的全年计税工资总额为100万元,实际发放的工资总额为110万元。该企业固定资产折旧采用平均年限法定本年计算的折旧额为5万元,按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元。管理费用中含有超标的业务招待费2万元和差旅费支出1万元。投资收益中含有国债利息收入2万元和转让股票投资产生的收益3万元。计算该企业2005年应交所得税。
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某企业2005年度纳税申报数据中主营业务收入为600万元,2004年度该企业纳税申报数据中主营业务收入为500万元,所设置的预警值为20%--25%。该企业2005年主营业务收入变动率为()。
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某企业2013年度利润总额为500万元,其中公司债券利息收入为15万元。假定当年按税法核定的全年业务招待费的扣除标准为300万元,实际发生的业务招待费为290万元,税收滞纳金为10万元。假定该企业无其他纳税调整项目,适用的所得税税率为25%。该企业2013年所得税费用为()万元。
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某企业200×年度的主营业务利润为1000万元,营业利润为200万元,利润总额为100万元,企业所得税税率为25%。该企业200×年所得税费用为( )万元。
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某私营企业,2006年2月10日向其主管税务机关申报2005年度取得收入总额186万元,发生的直接成本150万元、其他费用30万元,全年应纳企业所得税1.62万元,税款已入库。后经税务机关检查,其成本、费用无误,但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%,按照核定征收企业所得税的办法,该企业2005年度还应补缴企业所得税()。
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某小型企业,2001年1月20日向其主管税务机关申报2000年度取得收入总额150万元,发生的直接成本120万元、其他费用40万元,全年亏损10万元。经税务机关检查,其成本、费用无误,但收入总额不能准确核算。假定应税所得率为20%,按照核定征收企业所得税办法,该小型企业2000年度应缴纳的企业所得税为()万元。
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某商贸企业2015年度有关会计资料如下: (1)年度会计利润总额为200万元;(2)全年实现销售收入2000万元;(3)“管理费用”中列支业务招待费25万元,坏账准备50万元; (4)“销售费用”中列支广告费和业务宣传费500万元:(5)“营业外支出”中列支税收滞纳金1万元,赞助支出10万元,公益性捐赠支出40万元;(6)“投资收
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某商贸企业2010年度有关会计资料如下: (1)年度会计利润总额为200万元; (2)全年实现销售收入2000万元; (3)“管理费用”中列支业务招待费25万元,坏账准备50万元; (4)“销售费用”中列支广告费和业务宣传费500万元: (5)“营业外支出”中列支税收滞纳金l万元,赞助支出10万元,公益性捐赠支出40万元; (
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甲企业为增值税一般纳税人,2014年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元。2014年,甲企业其他相关财务资料如下: (1)在管理费用中,列支业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。 (2)在销售费用中,列支广告费700万元,业务宣传费140万元。 (3)发生财务费用900万元,其中支付给与其有业务往来的客户借款利息700万元,年利率为7%,金融机构同期同类贷款利率为6%。 (4)营业外支出中,列支通过减灾委员会向遭受自然灾害的地区的捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。 (5)已在成本费用中列支实发的合理工资总额500万元,并实际列支职工福利费105万元,拨缴工会经费10万元并取得“工会经费专用拨缴款收据”,职工教育经费支出20万元。 已知:甲企业适用的企业所得税税率为25%。 要求: (1)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 (2)计算甲企业2014年度的应纳税所得额。
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某股份有限公司专门从事新能源与高效节能技术的开发业务,20×2年1月1日被认定为高新企业,所得税税率变更为15%(非预期税率),在20×2年以前适用的所得税税率为25%。该公司20×2年度实现利润总额2500万元,各项资产减值准备年初余额为810万元,本年度共计提有关资产减值准备275万元,冲销某项资产减值准备30万元。按税法规定,计提的各项资产减值准备均不得在当期应纳税所得额中扣除,在发生实质性损失时可以进行税前扣除;20×2年度除计提的各项资产减值准备产生的暂时性差异外,无其他纳税调整事项;可抵扣暂时性差异转回时有足够的应纳税所得额。则该公司20×2年度发生的所得税费用为()。
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1、2016年某居民企业实现产品销售收入1200万元,视同销售收入400万元,债务重组收益100万元,发生的成本费用总额1600万元,其中业务招待费支出20万元。假定不存在其他纳税调整事项,2016年度该企业应缴纳企业所得税()万元
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