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下列各项中，不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有()
A . 公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B . 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外
D . 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50%
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某上市公司拟发行可转换债券，下列各项中，符合《发行管理办法》的有（）。
A . 以扣除非经常性损益前后的净利润低者计算，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.5%
B . 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C . 最近3年以现金方式累计分配的利润为最近3年实现的年均可分配利润的25%
D . 本次发行后累计公司债券余额为最近一期期末净资产额的48%
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下列各项中，符合可转换公司债券发行相关规定的的是( )
A . 可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年
B . 公开发行可转换公司债券以保证方式提供担保的，应为一般保证责任
C . 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的过半数通过
D . 可转换公司债券每张面值1000元
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某上市公司拟发行公司债券。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，表述不正确的是()。
A . 发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行
B . 自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕
C . 首期发行数量应当不少于总发行数量的40%，剩余各期发行的数量由公司自行确定
D . 超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行
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下列各项中，不属于发行可转换债券公司设置赎回条款目的的是（）。
A . A．促使债券持有人转换股份
B . B．能使发行公司避免市场利率下降后，继续向债券持有人按照较高的债券票面利率支付利息所蒙受的损失
C . C．限制债券持有人过分享受公司收益大幅度上升所带来的回报
D . D．保护债券投资人的利益
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下列关于企业发行可转换公司债券会计处理的表述中，正确的有( )。
A . 将负债成份确认为应付债券
B . 将权益成份确认为其他权益工具
C . 按债券面值计量负债成份初始确认金额
D . 按公允价值计量负债成份初始确认金额
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根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有()。
A . 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%
B . 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
C . 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券l年的利息
D . 最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%
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下列各项中，不属于可转换债券筹资优点的是（）。
A . A、可以增加现金流入量
B . B、资本成本较低
C . C、筹资具有弹性
D . D、便于吸引投资者
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某从事原材料生产经营的上市公司拟发行可转换债券,下列各项中,是其发行可转换公司债券应当符合的条件有()
A . 可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%
B . 最近3年连续盈利,且最近3年净资产利润率平均在7%以上
C . 可转换公司债券利率不低于银行同期存款利率水平
D . 发行额不少于人民币1亿元
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某上市公司拟公开发行可转换公司债券（非分离交易）。根据证券法律制度的规定，下列表述中，不正确的是（）。
A . 可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年
B . 上市公司最近一期期末经审计的净资产低于人民币15亿元的，应当提供担保
C . 以保证方式为上市公司发行可转换公司债券提供担保的，应当为连带责任担保
D . 可转换公司债券自发行结束之日起3个月后可转换为公司股票
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下列关于企业发行分离交易可转换公司债券(认股权符合有关权益工具定义)会计处理的表述中，不正确的是()。
A . A、将负债成份确认为应付债券
B . B、分离交易可转换公司债券发行价格，减去不附认股权且其他条件相同的公司债券的公允价值后的差额，确认为资本公积
C . C、按债券面值计量负债成份初始确认金额
D . D、按公允价值计量负债成份初始确认金额
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下列各项中，符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有（）。
A . 公司最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
B . 最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%的除外
D . 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
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下列关于企业发行可转换公司债券会计处理的表述中，正确的有（）。
A . 将负债成份确认为应付债券
B . 将权益成份确认为资本公积
C . 按债券面值计量负债成份初始确认金额
D . 按公允价值计量负债成份初始确认金额
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下列关于企业发行分离交易的可转换公司债券（认股权符合有关权益工具定义）会计处理的表述中，不正确的是（ ）。
A . 发行费用应在负债成份和权益成分之间按公允价值比例分摊
B . 分离交易可转换公司债券发行价格，减去不附认股权且其他条件相同的公司债券的公允价值后的差额，应确认为其他权益工具
C . 按债券面值计量负债成份初始确认金额
D . 按公允价值计量负债成份初始确认金额
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某从事原材料生产经营的上市公司拟发行可转换公司债券，下列各项中，是其发行可转换公司债券应当符合的条件有 ()。
A．可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70%
B．最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在7%以上
C．可转换公司债券利率不低于银行同期存款利率水平
D．发行额不少于人民币1亿元
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根据证券法律制度的规定，下列各项中，有关上市公司发行可转换公司债券及上市交易的表述，符合法律规定的有（）。
<img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2457001-2460000/4eeee3e9e835f382b227f77cf5dbc75a.gif' />
此题为多项选择题。
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某从事原材料生产经营的上市公司拟发行可转换债券,下列各项中,是其发行可转换公司债券应符合的条件有()。
A．可转换公司债券发行后,资产负债率不高于70%
B．最近3年连续盈利,且最近3年净资产利润率平均在70%以上
C．可转换公司债券利率不低于银行同期存款利率水平
D．发行额不少于人民币1亿元
E．发行额不少于人民币5000万元
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下列各项中,符合可转换公司债券发行条件及发行方式、要求规定的有()。
A．可转换公司债券发行后,累计债券余额不得超过公司净资产额的40%
B．可转换公司债券的利率不超过银行同期存款利率水平
C．可转换公司债券发行额不少于1亿元
D．可转换公司债券的转股价格的确定应以发行前30个交易日公司股票的平均收盘价格为基础,并上浮一定幅度
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某商业银行发行了可转换公司债券，下列表述中，正确的是（）
A．该商业银行不需要支付债券利息
B．在任意时间持有者可以将该债券转换为该商业银行股票
C．可转换公司债券属于专门的股权投资工具
D．在特定的时间、按特定的条件持有者可以将该债券转换为该商业银行股票
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下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）
A．所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保
B．上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
C．证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人
D．证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保
