某县城一工业企业为增值税一般纳税人，兼营运输业务，2008年取得运输收入120万元，装卸收入20万元；销售货物并负责运输，取得货物价税合计320万元，运费收入12万。该公司当年应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计（）万元。

甲企业位于某县城，为增值税小规模纳税人兼有增值税和营业税业务，2015年2月，甲企业货物销售额为2.5万元，应缴纳营业税的营业额为6万元，已知适用的营业税税率为5%，则该企业当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加（ ）元。

某市水路运输企业属于增值税一般纳税人，2016年7月发生以下经营业务：承担远洋运输业务，取得运输收入860万元、装卸搬运收入40万元；将配备有20名操作人员的2号船舶出租给A公司使用4个月（期租业务），取得租金收入240万元；将5号船舶自出租给B公司使用1年，不配备操作人员（光租业务），收取租金收入160万元。则该运输企业当期增值税销项税额为（）万元。（以上收入均为不含税收入）

某商店（增值税一般纳税人）2015年4月因管理不善丢失一批2月份从一般纳税人处购进的服装，账面成本20000元（含一般纳税人提供运输服务收取的运费400元），税务机关接受了该项损失的申报，该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为（）。

某市甲白酒生产企业属于增值税一般纳税人，2010年12月份从农业生产者手中购进免税农产品一批，收购发票上注明的金额50万元，委托乙运输公司将该批农产品运往某县的丙白酒生产企业（增值税一般纳税人）加工成2吨白酒，支付运费1万元，取得乙运输公司开具的运输发票。甲企业支付丙企业不含税加工费10万元，丙企业代垫辅助材料不含税金额2万元，取得增值税专用发票，已知白酒适用的消费税比例税率是20%，消费税定额税率是0.5元/500克，计算丙企业应代收代缴的城建税为（）万元。

某工业企业为增值税一般纳税人。原材料采用实际成本法核算。购入A种原材料1000吨，收到的增值税专用发票上注明的价款为800万元，增值税税额为136万元。另发生运输费用10万元（按规定运输费可按7％计算进项税额予以抵扣），装卸费用3万元，途中保险费用2万元。原材料运抵企业后，验收入库原材料为998吨，运输途中发生合理损耗2吨。该原材料的入账价值为（）万元。

某县城一企业（增值税一般纳税人）2013年6月将闲置办公楼出租，当月取得租金收入50000元，发生修缮费用10000元；同时出售自己使用过3年的小汽车一辆，取得销售收入20800元。该企业当月应缴纳城市维护建设税（）元。

位于某市区一卷烟厂委托某县城一卷烟厂加工一批雪茄烟，双方均为增值税一般纳税人。委托方提供原材料40000元（不含增值税），支付加工费5000元（不含增值税），雪茄烟消费税税率为36%，受托方无同类雪茄烟市场价格。受托方代收代缴消费税时，应代收代缴的城市维护建设税为（）元。

乙工业企业为增值税一般纳税人。本月购进原材料200公斤，货款为6000元，增值税税额为1020元，发生的保险费为350元，入库前的挑选整理费用为130元。验收入库时发现数量短缺10%，经查属于运输途中合理损耗。乙工业企业该批原材料实际单位成本为每公斤（）元。

甲企业为增值税一般纳税人，2014年2月份从农民手中收购一批小麦，开具的农产品收购发票上注明购买价款100万元，委托运输企业（一般纳税人）将该批小麦运回企业支付不含税运费10万元，取得运输企业开具的增值税专用发票，当月将该批小麦全部销售取得含税销售额为234万元，则甲企业上述业务应缴纳增值税（）万元。（小麦的增值税税率为13%，运费增值税税率为11%）

某县城一企业（增值税一般纳税人）2013年2月进口生产用机器设备一台，向海关缴纳增值税2000元，并取得海关进口增值税专用缴款书，当月使用后又将其售出，取得不含税销售收入50000元。该企业当月应缴纳城市维护建设税（）元。

2019年11月，某运输公司（增值税一般纳税人）为灾区无偿提供运输服务，发生运输服务成本2万元，成本利润率10%，无最近同期提供同类服务的平均价格，当月为A企业提供运输服务，取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额（）万元

某书店（增值税一般纳税人）2014年4月因管理不善丢失一批2月份从一般纳税人处购进的图书,账面成本20000元（含一般纳税人提供运输劳务收取的运费400元）,税务机关接受了该项损失的申报,该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为（）

根据以下资料，回答下列各题： 某汽车制造厂为增值税一般纳税人，2012年发生下列业务： (1)购进原材料一批，已入库，取得增值税专用发票注明的税款l 000万元； (2)销售汽车取得销售收入(含税)16 380万元； (3)兼营汽车租赁业务取得收入60万元； (4)兼营运输业务取得收入100万元。该厂适用的消费税税率为5％。 根据以上资料，回答下列问题： {TS}该厂当期应纳增值税为()万元。

位于县城某农机生产企业为增值税一般纳税人，2013年5月发生以下业务：（1）从小规模纳税人购进一批原材料，取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款50000元，原材料已入库，另支付给运输企业运输费用1000元，取得货物运输发票。（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款200000元，本月生产领用价值110000元的农机零配件，另支付给运输企业运输费用8000元，取得货物运输发票。（3

某运输企业位于市区，实行“营改增”后，申请认定为增值税一般纳税人。2014年10月发生如下业务：

某煤矿企业（增值税一般纳税人，资源税税率为5%)，2015年12月发生下列业务：（1)向某电厂销售优质原煤3000吨，开具增值税专用发票注明不含税价款35万元，另支付从坑口到车站的运输费用2万元;（2)向某煤场销售选煤（折算率为82%)，开具增值税普通发票列明销售额7.6万元。业务（2)当月应纳资源税为（)

某工业企业为增值税一般纳税人,购入甲原材料1000吨,收到的增值税专用发票上注明的售价为每吨1600元,增值税额为208000元。 另发生运输费用6082.2元(其中含有9%的准予抵扣的增值税),装卸

资料一： 中西公司是一家工业生产企业，为增值税一般纳税人，存货采用实际成本法计价。2013年11月发生如下业务： (1)11月1日采购甲材料，价款为2 000元，增值税额为340元，未发生其他费用，款项上月已经支付。

位于市区的甲企业为增值税一般纳税人，2019年3月发生以下经营业务：（1）从某增值税小规模纳税人处购入一批包装物，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款100万元；委托某运输企业（增值税一般纳税人）运送包装物，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费3万元。（2）接受乙会计师事务所（增值税一般纳税人）提供的税务咨询服务，取得的增值税专用发票上注明金额10万元。（3）采用预收款方式销售货物，合同

某交通运输企业为增值税一般纳税人，具备提供国际运输服务的条件和资质。2020年2月该企业承接境内运输业务，收取运费价税合计436万元；当月购进柴油并取得增值税专用发票，注明价款400万元、税款52万元；当月购进两辆货车用于货物运输，取得增值税专用发票，注明价款60万元、税款7.8万元；当月对外承接将货物由境内载运出境的业务，收取价款70万美元。该运输企业当月应退增值税（）万元。（美元对人民币汇率1

某运输企业位于市区，为增值税一般纳税人，2013年11月发生如下业务： （1）为某商场运送一批货物，取得货运收入20万元；另外向对方收取包装费2.2万元，给对方开具增值税普通发票； （2）与甲运输企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75万元，并全额开具了货物运输业增值税专用发票，同时支付给甲运输企业（一般纳税人）运费，并取得甲运输企业开具的货运增值税专用发票，发票注明不含税金额30万元； （3）当月购进一辆运输用的卡车，取得增值税专用发票，发票注明的不含税金额为35万元。 （4）将部分自用车辆对外出租，取得租金收入25万元，租赁期内一辆货车发生交通事故，企业对该车辆进行维修，支付维修费2万元，取得修理厂开具的增值税专用发票； （5）因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失，该批零部件账面成本8万元，其中运输费成本1.2万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务），进项税额均已于上月抵扣。 （6）将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售，取得销售收入1600万元，该宿舍楼的初始建造成本为700万元，已计提折旧280万元。 （7）出售外购的办公楼一幢，取得销售收入2300万元，该办公楼是2008年购买，购买是支付卖家1700万元，相关税费60万元。 （8）从当地防汛部门购进一辆旧防汛调度专用车辆，购买价11万元，维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年，购买时已使用了6年，国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。 （已知：上述购进业务均已取得合法凭证， 有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣） 根据上述资料回答下列各问题： 业务（1）提供运输劳务应缴纳的增值税 （）万元。

2、2.某工业企业为增值税一般纳税人，2019年10月5日购入一批材料，增值税专用发票上注明的价款为25 000元，增值税税额为3 250元，运输途中合理损耗3％，材料入库前的挑选整理费为300元，材料已验收入库，全部款项已用银行存款支付。不考虑其他因素，该企业购入材料的入账价值为（）元。

某市的白酒生产企业为增值税一般纳税人，2018年6月销售1 500千克白酒，收取含税价款30万元，其中包括手续费3万元，滞纳金2万元，运输公司开票给购买方的运输费1万元，已知白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克，则该项业务中该企业应当缴纳的消费税为（）万元

某交通运输企业为增值税一般纳税人，具备提供国际运输服务的条件和资质。2020年2月该企业承接境内运输业务，收取运费价税合计436万元；当月购进柴油并取得增值税专用发票，注明价款400万元、税款52万元；当月购进两辆货车用于货物运输，取得增值税专用发票，注明价款60万元、税款7.8万元；当月对外承接将货物由境内载运出境的业务，收取价款70万美元。该运输企业当月应退增值税（）万元。（美元对人民币汇率