某商贸企业为增值税一般纳税人,2014年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的收入2000万元,开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元(其中:业务招待费20万元)。准予在企业所得税前扣除的管理费用为()万元。
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某商业企业(增值税一般纳税人)2014年批发货物取得不含税收入7900万元,对消费者零售取得的价款2340万元;不动产对外出租取得收入20万元;以成本价为550万元,对外不含税销售价为800万元的货物对外投资,与投资方共担风险;将外购价值100万元的商品用于交际应酬,同类售价为140万元。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第1行“营业收入”为()万元。(企业经营货物适用增值税税率为17%)
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某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为17%,退税率为13%。2014年12月出口设备40台,出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币,收款117万元;国内购进货物专用发票注明价款为400万元,进项税额68万元通过认证;上期期末留抵税额5万元,该生产企业12月份涉及的出口退税相关的分录为()。
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某工业企业为增值税一般纳税人,企业所涉及货物及材料增值税税率均为17%。2014年销售产品1200万元,出租厂房的收入为200万元,当年取得国债利息收入为5万元,销售边角料,一共取得收入50万元,企业会计账务处理为:借:银行存款50贷:生产成本50税务师对其2014年所得税纳税申报情况审核时,当期应当确认的应税收入为()万元。
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某生产企业(增值税一般纳税人)2014年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元,销售免税产品80万元(不含税),当月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款58万元,应税产品与免税产品无法划分耗料情况,则该生产企业当月应纳增值税为()。
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某饮料制造企业为增值税一般纳税人,2014年取得销售收入20000万元,出租闲置的包装物取得租金收入10万元;处置废弃的厂房取得处置收入8万元,假设该企业2014年实际发生广告费7000万元,则2014年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为()万元。
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某小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2014年12月生产并销售小轿车300辆,每辆含增值税的销售价格为17.55万元,适用消费税税率为9%。该企业12月份应缴纳的消费税税额为()。
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某生产企业,为增值税一般纳税人(上市公司),购买和销售环节均取得或开具专用发票,2014年发生以下业务,外购货物均适用17%的增值税税率。账务处理正确的有()。
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某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2014年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额120000元;本月销售货物取得零售收入共计158080元。本月还销售旧车一辆,取得收入45000元。缴纳2014年税控系统的技术维护费2000元,取得技术维护单位开具的技术维护费发票,该企业9月份应缴纳的增值税为()。
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某超市(增值税一般纳税人)受托为某饮料厂(增值税一般纳税人)销售碳酸饮料,2014年2月销售碳酸饮料取得零售额11700元,平价与饮料厂结算,取得饮料厂开具的增值税专用发票,当月按合同约定向饮料厂收取销售额20%的返还收入2340元。下列关于该超市此项业务的税务处理,正确的是()。
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某企业(一般纳税人)2011年8月16日销售一台旧机器设备,取得销售收入60000元,该设备为2004年5月购人,则该项销售行为应纳增值税为()元。
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某商贸企业2012年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的收入2000万元,开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元(其中:业务招待费20万元),发生的销售费用600万元(其中:广告费300万元、业务宣传费180万元),发生的财务费用200万元,准予在企业所得税前扣除的期间费用为()万元。
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某增值税一般纳税人,2014年7月1日,税务机关在检查时发现,企业将5月份销售粮食时另外收取的价外费用10000元,计入了营业外收入核算,要求企业在当月末补缴税款及滞纳金。该企业2014年7月销售收入为150000元,则在7月份的增值税纳税申报表中第1行“(一)按适用税率征税货物及劳务销售额”栏应当填写的金额为()元。
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某商贸企业于2004年11月17向税务机关申请办理增值税一般纳税人,主管税务机关经调查审核后,同意该企业进入辅导期一般纳税人管理。2005年6月2日,该企业纳税辅导期达到了6个月,税收管理员陆某对其进行全面审查,发现该企业4月份少报销售收入5万元,请问税收管理员陆某对该企业应如何处理?
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某铜矿开采企业为增值税一般纳税人,2014年9月生产经营情况如下:采用分期收款方式销售自采铜矿石5000吨,不含税单价40元/吨,合同规定分两个月等额收回货款;将开采、收购的铜矿原矿各1000吨加工成铜锭(铜矿资源税税额为25元/吨)。本月应纳资源税为()万元。
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某酒厂为增值税一般纳税人,2014年4月销售粮食白酒2吨,取得销售收入14040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税的定额税率为0.5元/500克,比例税率为20%。根据消费税法律制度的规定,该酒厂4月应缴纳的消费税税额为()元。
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某商贸企业为增值税一般纳税人,2014年12月进口机器一台,关税完税价格为200万元,假设进口关税税率为20%,支付国内运输企业的运输费用价税合计1.11万元(取得增值税货物运输专用发票);本月售出,取得不含税销售额350万元,则本月应纳增值税税额()。
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某公司系一般纳税人,2014年4月份取得货物销售额收入,开具的增值税专用发票注明价款50万元,当月委托某运输企业提供货物运输,支付运费,取得增值税专用发票注明价款2万元,则公司4月份应纳增值税的税额为()万元。
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某工业企业增值税一般纳税人,企业所涉及货物及材料增值税率均为17%。2008年销售产品 1200万元,出租设备的收入为200万元,当年取得国债利息收入为5万元,销售边角料,取得收入20万元,企业会计账务处理为:
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根据下述材料,回答第题。某商贸企业为一般纳税人,2014年5月发生以下业务:(1)购买A商品100件,每件不含税单价为1000元,取得增值税发票注明价款100000元,增值税17000元。(2)从某小规模纳税人企业购进8商品50件,取得普通发票总价款为20600元。(3)销售A商品80件,开出专用发票注明价款96000元,增值税为16320元,另外收取代垫运费1170元。(4)将10件A商品作为职工福利发放给员工。关于增值税小规模纳税人,下列叙述正确的是()。 查看材料
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某商贸企业2010年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的收入2000万元,开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元(其中:业务招待费20万元),发生的销售费用600万元(其中:广告费300万元、业务宣传费180万元),发生的财务费用200万元,准予在企业所得税前扣除的期间费用为()万元。
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某化妆品制造企业为增值税一般纳税人,2014年全年取得销售收入6000万元,销售过程中购货方违约,另外取得合同违约金30.42万元;处置废弃的设备取得处置收入10万元,假设该企业2014年实际发生广告费3000万元,则2014年该企业计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为()万元。
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某建筑公司系一般纳税人。2020年3月16日销售一辆运输用卡车,取得销售收入60000元。该卡车为2014年5月购入,则该项销售行为应纳增值税为()元
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某食品加工企业为小规模纳税人,适用增值税征收率为3%。2014年2月份取得销售收入16960元;直接从农户购入农产品价值6400元,支付运输费600元,当月支付人员工资3460元,该企业当月应缴纳的增值税税额为()元。
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某商贸企业为增值税一般纳税人,2015年销售收入情况如下:开具增值税专用发票的收入2000万元,开具普通发票的金额936万元。企业发生管理费用110万元(其中:业务招待费20万元),发生的销售费用600万元(其中:广告费300万元、业务宣传费180万元),发生的财务费用200万元,准予在企业所得税前扣除的期间费用为()万元
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