若有冲抵库存现金的借条、未提现支票，未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点表”中注明或（）。

相似题目

• 对单位工资性提现要进行严格审查，如用途为（）的提现业务，单笔或当日累计5万元以上（含5万元）的，应要求客户提供明细表，作为现金支票附件。

  A . 工资 B . 差旅费 C . 奖金 D . 劳务报酬 E . 津贴

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• 根据以下资料回答1—5题： 某地财政部门在会计执法检查中，发现一些企业的下列事项： (1)入账的原始凭证没有审核人的签或盖章; (2)部分采购发票没有开具单位的盖章; (3)为逃避检查，有少数单位将一些会计资料进行了销毁; (4)有的单位会计机构负责人没有会计从业资格证书; (5)库存现金与现金日记账不符，原因是企业未逐日结出余额进行核对。对于公司库存现金与现金日记账不符，企业未逐日结出余额进行核对的行为，下列表述正确的是()。

  A . A.有关部门可以对该单位责令限期整改 B . 有关部门可以对该单位处五千元以上十万元以下的罚款 C . 有关部门可以对该单位直接负责的主管人员处三千元以上五万元以下的罚款 D . 有关部门可以对该单位有关责任人员处二千元以上二万元以下的罚款

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• 支票用于提现的，必须符合国家现金管理的规定，结算账户能提取现金。

  A . 正确 B . 错误

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• 村报账员对库存现金、空白支票、空白收据、财务印鉴、未结报的原始凭证、现金日记账、银行存款日记账等要妥善保管。

  A . 正确 B . 错误

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• 收款人凭现金支票支取现金时，需在（），持票到签发人的开户银行支取现金。

  A . 记账凭证上背书 B . 支票背面背书 C . 支票正面背书 D . 会计凭证上背书

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• 商业银行在吸收存款后,以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为()。

  A . A、存款准备金 B . B、备用存款 C . C、法定存款准备金 D . D、贴现金

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• 从银行提取现金的原始凭证是现金支票的存根。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 为了明确经济责任，对现金清查时出纳人员必须在场，现金由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督，不允许用不具法律效力的借条、收据等抵充库存现金。

  A . 正确 B . 错误

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• 收款人凭现金支票支取现金时，须在支票背面背书，持票到（）的开户银行支取现金。

  A . 支付人 B . 收款人 C . 签发人 D . 持有人

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• 柜员收到客户提交的现金支票，审查凭证是否合法、有效，支票必须记载的事项是否齐全，填写是否规范，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，若有更改是否由原记载人签章证明。

  A . 正确 B . 错误

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• 企业未达账项是指企业对收付款已经入账，而银行尚未办理完转账手续因而收付款未入账的款项，如收到外单位的转帐支票等，或企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。

  A . 正确 B . 错误

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• 库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。因此，任何一家营业性的银行机构都必须保存大量的库存现金。

  A . 正确 B . 错误

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• 现金日记账账面余额应每天与现金实际库存数相核对，不准以借条抵充现金或挪用现金，做到日清月结。

  A . 正确 B . 错误

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• 审计人员审查库存现金时，发现账面结存4298.20元，实际库存3028.20元，另有已支付的150元劳务费和已报销的520元差旅费单据未人账。审计人员由此可以得出的结论是（）。

  A . 库存现金短缺1270元 B . 库存现金短缺670元 C . 库存现金短缺600元 D . 库存现金溢余600元

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• 营业员凭缴费系统打出的发票收取客户的现金数或支票，并做到（）

  A . 来有迎声 B . 去有送声 C . 唱收唱付

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• 客户凭现金支票支付现金时，柜员应审查现金支票（）。

  A . 日期、收款人户名，是否填写齐全 B . 支票是否是统一规定印制的票据，支票是否真实，是否在有效期内 C . 大小写金额是否一致 D . 出票人的签章是否符合规定，并折角核对其签章与预留银行签章是否相符 E . 用途是否符合有关规定

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• 收款人凭现金支票支取现金时，须在（），持票到签发人的开户银行支取现金。

  A . A.记账凭证背书 B . B.支票背面背书 C . C.支票正面背书 D . D.会计凭证背书

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• 凭现金支票跨支行提取现金，规定每次限额（），超限额的现金支付不予办理。所受理的支票由代理行的会计主管负责审批，无误后交柜员记账。

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• 支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销。( )

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• 某企业对公司备用金实行非定额备用金管理制度。公司行政部门王某外出预借差旅费2 000元，以库存现金支付。王某出差回来后，报销1 800元，剩余200元库存现金交回。那么王某归来报销时应当编制的会计分录为()。

  A．借记“管理费用”1 800，“库存现金”200，贷记“其他应收款——备用金(王某)”2 000 B．借记“管理费用”1 800，贷记“库存现金”1 800 C．借记“管理费用”2 000，贷记“其他应收款——备用金”2 000 D．借记“管理费用”2 000，贷记“库存现金”2 000

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• 某单位出纳张某签发现金支票3000元到开户行提现，该现金支票上的签章为（）

  A．预留银行该单位财务专用章 B．经授权的出纳人员张某的印章 C．该单位机构负责人印章 D．预留该单位法定代表人的印章

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• 要求：根据下述资料回答题。某地财政部门在会计执法检查中，发现一些企业的下列事项：（1）入账的原始凭证没有审核人的签名或盖章；（2）部分采购发票没有开具单位的盖章；（3）为逃避检查，有少数单位将一些会计资料进行了销毁；（4）有的单位会计机构负责人没有会计从业资格证书；（5）库存现金与现金日记账不符，原因是企业未逐日结出余额进行核对。对于公司库存现金与现金日记账不符，企业未逐日结出余额进行核对的行为，下列表述正确的是（）。 查看材料

  A．有关部门可以责令该单位限期整改 B．有关部门可以对该单位处5000以上10万元以下的罚款 C．有关部门可以对该单位直接负责的主管人员处3000以上5万元以下的罚款 D．有关部门可以对该单位有关责任人员处2000元以上2万元以下的罚款

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• 2010年6月30日某审计局对某钢厂劳动服务公司进行财务审计，在检查现金管理时，发现该单位现金日记账余额为5676元。库存现金实点数额290.00元，另外，有王某借2000元，还有2000元是为其他单位垫付的，经手人写一借条。

  <img src='https://img2.soutiyun.com/shangxueba/ask/2021-12/30/1323/2021123010505262.png' /> (要求)编制库存现金情况表并指出该单位在库存现金管理上存在什么问题？请提出审计意见。

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• 2018年12月末，甲企业对库存现金、银行存款、存货、固定资产进行财产清查，发现如下问题：（1）发现库存现金短缺0.05万元，经批准，应由出纳员赔偿0.023万元，其余0.027万元无法查明原因。（2）发现本单位银行存款日记账与银行对账单余额不相符，存在以下未达账项： ①企业送存转账支票300万元，并登记银行存款增加，但银行尚未记账； ②企业开出转账支票225万元，并已登记银行

  A．经过调节后的企业银行存款余额为490万元 B．经过调节后的银行对账单余额为635万元 C．企业送存转账支票300万元，属于企业已收款入账，银行未收款入账 D．银行代企业支付网费20万元，属于企业已付款入账，银行未付款入账

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