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A上市公司为奖励本公司职工,从证券交易市场购入本公司的股票。在A上市公司尚未将该股票奖励职工之前而持有的本公司股份,下列表述符合《公司法》规定的有()。
A . 不得行使表决权
B . 公司收购后可以直接注销该股份
C . 不得参与利润分配
D . 收购的股份不得超过本公司已经发行股份总额的5%
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证券公司因包销购入股票剩余持有5%以上的,可否用该股票质押()。
A . 可以申请质押
B . 不可以质押
C . 向监管部门登记备案后可以质押
D . 贷款人要求不同,结果不同
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我国现行的证券交易制度规定,在一个交易日内,除首日上市证券外,每只股票或基金的交易价格相对上一个交易日收市价的涨跌幅度不得超过()
A、5%
B、10%
C、15%
D、20%
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兑付有价证券必须逐张审查真伪,已兑付的有价证券,必须加盖()“现金讫章”及经办人名章。属于本行发行的有价证券,除加盖“现金讫章”外,在付款当时还应在左下角切角或打洞。
A . 现金讫章
B . 柜台经理名章
C . 经办人名章
D . 业务讫章
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甲企业于2014年10月6日从证券市场上购入乙企业发行在外的股票100万股作为可供出售金融资产,每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.5元),另支付相关费用12万元,甲企业取得可供出售金融资产时的入账价值为( )万元。
A . 350
B . 362
C . 400
D . 412
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从证券交易所购入股票准备随时出售,对所发生的交易税费,会计上的列支方法是()。
A . 增加投资成本
B . 增加财务费用
C . 减少投资收益
D . 增加管理费用
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企业在购入股票或债券时应在购入的当日尽快登记于企业名下,也可以登记于经办人员名下。
A . 正确
B . 错误
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证券公司承诺在股票发行期结束时,将未售出的股票全部自行购入的包销,称之为()
A . 部分包销
B . 代销
C . 定额包销
D . 余额包销
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甲公司2013年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股,共支付价款860万元,另支付交易费用4万元。甲公司将购入的乙公司股票作为可供出售金融资产核算。2013年10月10日购入该可供出售金融资产的入账价值为()万元。
A . 860
B . 840
C . 864
D . 844
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证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,卖出该股票时不受6个月时间限制。()
A . 正确
B . 错误
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证券公司因包销购入售后剩余股票而持有上市公司5%以上股份的,不得在买入后6个月内卖出。()
A . 正确
B . 错误
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某企业以200000元购入股票一批作为短期投资,价款中含有已宣告但尚未发放的现金股利10000元;持有期内,除收到上述10000元股利外,又收到被投资单位发放30000元的现金股利;之后企业将该批股票卖出,共得款项230000元。则出售时应确认的投资收益为()元。
A . 30000
B . 60000
C . 70000
D . 50000
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企业利用证券市价大幅度跌落购入有价证券,以期在价格反弹时卖出证券获取高额资本利得的动机是:
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金融企业代理证券发行单位发行证券,如果在发行期内金融企业代理发行的证券未全部售出,则剩余部分由金融企业购入。这种代理发行方式属于( )。
A.代销方式
B.全额承购包销方式
C.余额承购包销方式
D.购入证券方式
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某企业从证券交易所购入股票l00000股作为交易性金融资产,每股价格10元,其中包含0.5元已宣告但尚未发放的现金股利,另支付相关交易费用10000元。该项交易性金融资产的入账价值为()元。
A.1000000
B.960000
C.950000
D.1010000
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证券公司因包销而购入售后剩余股票达到股份有限公司已发行股份的ll%,其将持有的该部分股票在此后6个月内全部卖出,下列表述中,正确的有()。
<img src='https://img2.soutiyun.com/ask/uploadfile/2793001-2796000/673bd8f9ff4f83355f1ae3c1421b32ed.gif' />
此题为多项选择题。
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甲公司购入A股票和B股票构建投资组合,标准差分别为10%和16%,在等比例投资的情况下,假设两只股票的相关系数为1,则该证券组合的标准差为()
A.6%
B.10%
C.16%
D.13%
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甲公司从证券市场购入股票20000股,每股10元,其中包含已宣告但尚未领取的股票股利0.6元,另支付交易费用1000元。企业将其划分为交易性金融资产,则其购买交易性金融资产的成本是()元
A.201000
B.200000
C.188000
D.189000
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丁某在某证券公司营业部开立帐户,从事证券投资。某日,丁某发出以10万元价格卖出本帐户A公司股票1000股的指令,但由于该营业部内交易员小王操作不慎,将丁卖出指令敲成买入,以每股10元的价格为丁某购入A公司股票1000股,当日该股票收盘价是10.20元。并且由于丁某账面资金不足,小王向营业部经理汇报后,给丁某透支了营业部其他客户保证金3000元。次日,该股即下跌,开盘价为9.8元,最高价为10.18元,收盘价为9.75元,交易员小王在10.15元卖出1000股A公司股票后,将透支的3000元归还。当日,丁某发现这一事件,即提出索赔。 问: (1)该案中小王有哪些违反《证券法》的行为?小王应直接承担相应的责任吗?为什么? (2)丁某应向谁索赔?从《证券法》角度看,他的索赔依据是什么?
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证券公司因包销而购入售后剩余股票达到某上市公司已发行股份的 11%,其持有的该部分股票在此后陆续卖出的行为,下列表述正确的有()
A.若在6个月内卖出的,行为违法
B.其卖出不受6个月时限的限制,收益归属于证券公司,损失也由证券公司承担
C.其卖出不受6个月时限的限制,但收益应归属于发行股票的公司
D.卖出时每减少5%应向证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告,并予以公告
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1月1日,A企业从上海证券交易所购入B上市公司股票,将其划分为交易性金融资产。该笔股票在购买日的公允价值为20000元;2016年12月31日,股票的公允价值为30000元,不考虑其他因素,A企业利润表“公允价值变动收益”项目的金额为()元
A.20000
B.30000
C.10000
D.0
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2012年12月1日,A公司从证券市场上购入B公司的股票作为可供出售金融资产。实际支付款项200万元
<span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">2012</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">年</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">12</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">月</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">1</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">日</span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">,</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">A</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">公司从证券市场上购入</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">B</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">公司的股票作为可供出售金融资产。实际支付款项</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">200</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">万元</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">(</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">含相关税费</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">5</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">万元</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">)</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">。</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">2012</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">年</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">12</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">月</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">31</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">日</span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">,该可供出售金融资产的公允价值为</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">190</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">万元。</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">2013</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">年</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">3</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">月</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">31</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">日</span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">,其公允价值为</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">150</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">万元,而且预计还会持续下跌。假定</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">A</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">公司按季对外提供财务报告,则</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">A</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">公司</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">2013</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">年</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">3</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">月</span><span style="font-size: 20px"><span style="font-family: times new roman">31</span></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">日</span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">应确认的资产减值损失为(</span><span style="font-size: 20px"></span><span style="font-family: 宋体; font-size: 20px">)万元。</span>
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甲企业2011年1月10日自证券市场购入乙企业发行的股票1000万股,共支付价款8600万元,其中包括交易费用40万元。购入时,乙企业已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.6元,乙企业于2011年1月20日收到上述股利。甲企业将购入的乙企业股票作为交易性金融资产核算。2011年12月31日,该交易性金融资产的公允价值为8000万元。2012年4月2日,甲企业出售该交易性金融资产,收到价款9500万元。下列说法中,不正确的是()。
A.该交易性金融资产整个持有期间对利润的影响金额为1500万元
B.2011年12月31日,该交易性金融资产的账面价值为8000万元
C.2011年度计入公允价值变动收益的金额为40万元
D.2011年度计入投资收益的金额为80万元
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甲企业2016年1月10日自证券市场购入乙企业发行的股票1000万股,共支付价款8600万元,其中包括交易费用40万元。购入时,乙企业已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.6元,甲企业于2016年1月20日收到上述股利。甲企业将购入的乙企业股票作为交易性金融资产核算。2016年12月31日,该交易性金融资产的公允价值为8000万元。2017年4月2日,甲企业出售该交易性金融资产,收到价款9500万元(不考虑相关税费)。下列说法中不正确的是()
A.该交易性金融资产整个持有期间对利润的影响金额为1500万元
B.2016年12月31日,该交易性金融资产的账面价值为8000万元
C.2016年度计入公允价值变动收益的金额为40万元
D.2016年度计入投资收益的金额为80万元