某国税局《提退税金明细月报表》总计栏的“出口退税”为20万元，“减免退税”为15万元，“先征后退”为5万元，“汇算清缴结算退税”为30万元，“误收退税”为4万元，“其他退税”为12万元，其《税收资金平衡表》的“提退税金为（）万元。

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• “提退税金明细月报表”——其他退税栏可以有数据的是（）

  A . 增值税 B . 消费税 C . 企业所得税 D . 以上都不对

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• 应征税金明细报表的年初余额应与哪些数据一致。（）

  A . A、资金平衡表的年初待征余额 B . B、1月1日查询 C . C、T D . D、IS时的征收查询的分户欠税查询的累计陈欠合计 E . E、上年12月份的税收欠税分项目统计报表的陈欠与新欠的合计

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• 在“会统管理->报表取数定义文件”窗口中，“入库税金明细月报表”中总计行单元格的公式R（2，43，47_49）的含义是（）。

  A . 从入库明细账的第2，43，47，48，49行取数相加 B . 从入库税金明细报表的当前列，第2，43，47行取数相加，再减去当前列第49行的值 C . 从入库税金明细报表的当前列，第2，43，47，48，49行取数相加 D . 从入库税金明细报表的当前行，第2，43，47，48，49列取数相加

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• 在《入库税金明细月报表》中出口退税合计应等于（）。

  A . 出口货物退增值税 B . 免抵调增增值税 C . 出口货物退消费税 D . 免抵调减增值税

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• 核算提退税金时使用的原始凭证有（）。

  A . A、退税申请书 B . B、收入退还书 C . C、小额税款退税凭证 D . D、提退清单

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• 关于“入库（提退）税金的错误更正”，以下说法正确的有（）。

  A . A、税务部门的差错，有税务部门逐笔填制“更正通知书”进行更正 B . B、在更正差错时，根据需要可以办理汇总更正 C . C、以前月份发生的差错，应在发现差错的当月办理更正 D . D、对于国库自己发现或税务机关发现国库出现的差错，仅国库更正即可，税务机关不进行更正

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• 某地税局为县局下属分局，那么在软件中该局会计人员查看09年1月份入库税金明细月报表时没有数据的原因是（）。

  A . A、数据统计错误 B . B、选择的时间段错误 C . C、由于该分局不是核算机关 D . D、该分局中没有入库税金

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• 下列提退项目中属于多缴税金退库的有（）。

  A . A、出口退税 B . B、减免退税 C . C、误收退税 D . D、汇算清缴结算退税

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• 某施工单位企业当期实现的主营业务收入为10000万元，主营业务成本为8000万元，主营业务税金及附加为960万元，其他业务利润为2000万元，销售费用为500万元，管理费用和财务费用总计为1200万元，则该企业当期营业利润为（）万元。

  A . 1340 B . 2300 C . 2540 D . 3500

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• 请说明会计报表“减免税金明细月报表”的“高新技术企业”列所包含的减免项目。

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• 某施工单位企业当期实现的主营业务收入为1O000万元，主营业务成本为8000万元，主营业务税金及附加为960万元，其他业务利润为2000万元，管理费用和财务费用总计为1200万元，则该企业当期营业利润为()万元。

  A . 1840 B . 2800 C . 3040 D . 4000

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• 哪几项退税类型属于国税提退税金报表体现的内容。（）

  A . A、出口退税 B . B、先征后退 C . C、先征后返 D . D、减免退税 E . E、汇算清缴退税

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• 入库税金明细月报表中的“国内增值税”反映（）。

  A . A、一般增值税 B . B、按“先征后退”政策审批退库的“菜篮子”、废旧物资回收、三线搬迁等增值税退税 C . C、按“先征后退”政策审批退库的外商投资企业增值税 D . D、按照“抵、免、退”有关政策规定办理的“免抵调增增值税”

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• 退税来源为申报产生的应退税金，其提退类型只能为（）

  A . 汇算退税 B . 结算退税 C . 误收退税 D . 先征后退

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• “提退税金”科目核算在自收税款中支付的小额退税和通过退库方式提退的各项税金。包括（）

  A . 汇算清缴和申报结算的多缴税款退税 B . 出口退税 C . 因误收、误缴而多缴税款的小额退税和退库退税 D . 减免退税

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• 某施工单位企业当期实现的主营业务收入为l500万元，主营业务成本为650万元，主营业务税金及附加为85万元，其他业务利润为l60万元，管理费用和财务费用总计为95万元，则该企业当期营业利润为（）万元

  A . 830 B . 850 C . 1010 D . 1500

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• 上解单位核算提退税金的原始凭证是（）。

  A . A、收入退还书 B . B、提退清单 C . C、小额税款退税凭证 D . D、金库日报表

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• 《应征税金明细月报表》反映的应征税金包括下列哪些项目（）。

  A . 纳税人预缴税金 B . 不需缴纳，但须向税务机关申报的已发生的征前减免税金 C . 海关代征税金 D . 临时性零散税金

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• 入库税金明细月报表中免、抵调增增值税的省市区级入库数相同，而中央级无数据。造成这种现象的原因是什么？

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• 某国税局2010年入库一般增值税18500万元，福利企业增值税退税1050万元，出口退税1130万元，免抵调增值税1600万元，按计划口径该局共入库国内增值税（）万元。

  A . 19050 B . 16320 C . 20100 D . 14720

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• 现行税收会计制度设置的税收会计报表主要有：税收资金平衡表、入库税金明细表、应征税金明细表、待征税金变动情况表、提退税金明细表和（）。

  A . 税务登记户数明细表 B . 减免税金明细表 C . 税政统计报表 D . 发票领用存明细表

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• 查补税金税款滞纳金、罚款收入明细月报表中应征查补税金小于入库查补税金产生的原因是什么？

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• 提退税金种类有（）

  A . 减免退税 B . 待处理损失税金 C . 发票保证金 D . 税收保全款

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• 某施工企业当期实现的主营业务收入为10000万元，主营业务成本为8000万元，主营业务税金及附加为960万元，其他业务利润为2000万元，管理费用和财务费用总计为1200万元，则该企业当期营业利润为（）万元

  A．1840 B．.2800 C．3040 D．000

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