甲建筑公司为增值税小规模纳税人,2012年4月承包了一栋办公楼建造工程,承包价款共1000万元,其中劳务价款700万元,使用甲建筑公司自产材料价款300万元。以下关于此项业务的处理,不正确的有()
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甲公司为增值税小规模纳税人,2011年2月15日,甲公司销售产品一批,取得收入(含增值税)6.18万元,该企业应缴纳增值税税额为()元。
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甲公司为增值税小规模纳税人,2017年3月10日将自己购进的一台机器设备出售,售价103万元(含税)。该设备是甲公司10年前购入的。已知小规模纳税人的征收率为3%,甲公司此项业务应纳增值税税额为()。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年10月1日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为700万元,增值税税额为119万元。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:5/15,n/30。2012年10月5日,乙公司因为该批商品存在质量瑕疵,要求甲公司给予10%的销售折让,甲公司同意,乙公司于2012年10月12日付款。假定计算现金折扣和销售折让时均不考虑增值税税额,甲公司确认财务费用的金额为()万元。
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北京市甲工程机器租赁公司2012年1月1日已被认定为增值税试点一般纳税人,2012年1月,向本市某建筑公司出租工程用设备1台(经营性租赁),取得不含税租金收入100万元,并按规定开具增值税专用发票,当月购入出租用工程车一辆,取得增值税专用发票1份注明不含税价款80万元,经过主管税务机关认证,甲公司当月应缴纳的增值税是()万元。
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甲公司为营改增试点的小规模纳税人,2013年1月支付了增值税税控设备的技术维护费1200元,税控设备每年需要维护一次,根据税法规定可以全额抵减当期增值税应纳税额,则该业务对甲公司当期损益的影响额为()元。
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2012年10月1日甲公司应收乙公司货款1000万元,增值税款170万元,2012年末已经按照5%计提了坏账,2012年财务报告于2013年4月30日批准对外报出,同日完成所得税汇算清缴工作,适用的所得税税率为25%,2013年3月15日得知乙公司发生严重财务困难,预计货款只能收回30%,则该项业务对甲公司2012年留存收益影响额为()万元。
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甲企业为增值税一般纳税人,2012年4月1日,采取分期收款方式向乙企业销售一批货物,价税合计585万元,合同约定分三次等额支付,付款日期分别为4月20日、5月20日和6月20日,乙企业因资金紧张于2012年5月4日才支付了第一笔款项195万元。甲企业2012年4月应确认的增值税销项税额为()万元。
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某旧货经营企业为小规模纳税人,2012年4月销售旧货取得零售收入28000元,销售自己使用过的设备一台,取得含税收入18000元,则该企业本月应缴纳增值税()元。
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甲公司为增值税-般纳税人,适用的增值税税率为17%。2011年甲公司为建造办公楼领用外购工程物资成本585万元(含增值税),另外领用本公司产成品-批,成本为200万元,该产品适用的增值税税率为17%,计税价格为300万元;同时发生的在建工程人员职工薪酬为350万元,支付为使该办公楼达到预定可使用状态发生的临时设施费、公证费50万元。2012年4月,该办公楼达到预定可使用状态,甲公司预计该办公楼使用年限为20年,按照直线法计提折旧,预计净残值为36万元。则甲公司2012年对其应计提的折旧额为()。
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甲公司为一般纳税人,其分支机构乙单位是独立核算没有法人资格的小规模纳税人。乙单位从甲公司分3批购进价值300万元的货物,并在2011年6月30日前完成销售。201t年6月30日后,乙单位成为一般纳税人。甲公司为了让乙单位能多抵扣税金、少纳税,就该300万元的3笔交易填开了30份总价款300万元的增值税专用发票,乙单位用该发票抵扣了51万元税款。对于甲公司和乙单位行为的性质认定,下列哪一选项是正确的?()
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,甲公司年度财务报告批准报出日为2015年4月30日。甲公司所得税采用资产负债表债务法核算,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%提取盈余公积。甲公司2015年2月15日完成了2014年度所得税汇算清缴工作。则甲公司2015年1月1日至4月30日发生的下列事项中,属于2014年度资产负债表日后调整事项的是( )。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2011年甲公司为建造办公楼领用外购工程物资成本585万元(含增值税),另外领用本公司产成品一批,成本为200万元,该产品适用的增值税税率为17%,计税价格为300万元;同时发生的在建工程人员职工薪酬为350万元,支付为使该办公楼达到预定可使用状态发生的临时设施费、公证费50万元。2012年4月,该办公楼达到预定可使用状态,甲公司预计该办公楼使用年限为20年,按照直线法计提折旧,预计净残值为36万元。则2012年甲公司对其应计提的折旧额为()。
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某建筑公司2012年4月承揽甲企业一项建筑工程,双方签订承包合同约定建筑公司提供材料2000万元,劳务费1000万元,甲企业提供材料价款300万元,提供的设备价款为100万元。工程于当月底提前竣工,甲企业支付给建筑公司提前竣工奖100万元。则该建筑公司上述业务应缴纳的营业税为()万元。
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甲公司为增值税小规模纳税人, 2011 年 2 月 15 日,甲公司销售一批产品,取得收入(含增值税) 6.18 万元,该业务应缴纳增值税税额为( )元。
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甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2019年2月发生如下业务:(1)承包B市一家毛巾生产厂的厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为6550万元,发生分包支出1550万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。(2)承包本市一家钢铁厂的库房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为1660万元。另外取得对方支付的提前竣工奖135万元。甲建筑公司
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(一)资料甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2012年3月采用自营方式建造一条生产线,发生如下业务:1.3月5日领用3月1日采购的工程物资,采购时支付买价200万元,装卸费1万元,入库前挑选整理费0.4万元。2.3月10日领用本公司所生产的产品一批,账面价值为240万元,售价为260万元。3.3月发生的在建工程人员工资和福利费分别为130万元和18.2万元。4.2012年3月31日该生
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甲公司为上市公司,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。所得税核算采用资产负债表债务法核算,所得税税率25%,2011年的财务会计报告于2012年4月30日经批准对外报出,2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。该公司按净利润的10%计提法定盈余公积,提取法定盈余公积之后,不再作其他分配。自2012年1月1日至4月30日财务报表公布日之前发生如下事项。 ()万元
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2012年10月1日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为700万元,增值税税额为119万元。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:5/15,n/30。2012年10月5日,乙公司因为该批商品存在质量瑕疵,要求甲公司给予10%的销售折让,甲公司同意,乙公司于2012年10月12日付款。假定计算现金折扣和销售折让
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甲公司为增值税小规模纳税人,2×18年1月支付了增值税税控设备的技术维护费2 500元,根据税法规定可以全额抵减当期增值税应纳税额,该业务对甲公司当期损益的影响额为()
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甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,2019年1月在B市取得含税建筑收入350万元,支付分包款120万元,属于开工日期在2016年4月30日后的新项目,适用一般计税方法计税,甲公司在建筑服务发生地B市应预缴增值税()万元。
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9、甲公司属于增值税小规模纳税人,2012年9月1日收到乙公司作为资本投入的原材料一批,该批原材料的合同约定价值是1500万元,增值税的进项税额为255万元,假设合同约定的价值与公允价值相符,同时不考虑其他因素,则甲公司的以下会计处理中,正确的有()。
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甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2011年12月18日向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的销售价款为60000元,增值税税额为10200元。该批商品成本为25000元。为及早收回货款,甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为:2/10,1/20,n/30。乙公司在2011年12月27日支付货款。2012年4月5日,该批商品因质量问题被乙公司退回,甲公司当日支付有关款项。假定计算现金折扣时不考虑增值税,假定销售退回不属于资产负债表日后事项。则下列有关甲公司的账务处理中正确的有()。
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甲建筑安装公司为增值税一般纳税人,其机构所在地为A 市,2018 年9 月承包B 市的一项建筑服务,该建筑安装公司收取含税工程价款500 万元,当月支付给分包方乙公司含税分包款150 万元。甲建筑安装公司适用一般计税方法计税,则甲建筑安装公司当月应预缴的增值税为()万元。
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甲企业为增值税一般纳税人,主要提供餐饮和住宿服务。2019年2月有关经营情况如下:(1)提供餐饮和住宿服务,取得含增值税销售额106000元,因顾客损坏相关物件同时收取赔偿金348元。(2)销售自己使用过的2012年5月作为固定资产核算的小轿车,取得含增值税销售额10300元。(3)因经营情况良好,扩大经营规模,购进了50套碗碟,取得增值税专用发票上注明总金额6000元。(4)上月从一般纳税人处购
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