IS审计师发现被审计的企业,各部门均制订了充分的业务连续性计划(BCP),但是没有整个企业的BCP。那么,IS审计师应该采取的最佳行动是()。
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在审计数据中心的磁带管理系统时,IS审计师发现设置的参数绕过或回避了在磁带头上记录标签,审计师也发现作业处理和程序正常。这种情况下,IS审计师可以推断()。
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IS审计师对软件使用和许可权进行审计,发现大量的PC安装了未授权的软件。IS审计师应该采取下面哪种行为()。
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审查某企业坏账准备项目,发现其中1户已过期3年。据调查,对方单位现金流量不足。近期无法改善其财务状况,所欠货款700万元。被审计单位按l%计提坏账准备,审计人员判断此项业务处理为()
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IS审计师审计IT控制的效果,发现了一份以前的审计报告,但是没有工作记录workpapers,IS审计师应该怎么处理()。
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企业里有个混合访问点不能升级其安全强度,而新的访问点具有高级无线安全特性。IS审计师建议用新的访问点替换老的混合访问点,下面哪一个选项支持IS审计师的建议的理由最为充分()。
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审计人员在审计红星公司年度财务报表时,发现企业财务人员对下列业务采取了如下处理方法,这些做法中,体现实质重于形式会计信息质量要求的有()。
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审计人员对被审计单位的应收账款进行了大量的函证,仅发现一封回函声称与被审计单位记录不同:该企业表示,其仅向被审计单位发出过订货单,但随即就收回了订货要求。对此封回函,注册会计师只看了一半,因为接一个电话而没有看完,接完电话后误以为这是一封已看完的回函,便认可了该笔应收账款的存在性。但后来查清,该笔金额重大的应收账款是被审计单位虚构的。你认为审计人员的这种作法属于()
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审计企业的业务不间断计划时,IS审计师发现业务不间断计划(BCP)中只涵盖了关键的业务,那么IS审计师()。
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IS审计师发现并不是所有的员工都知道企业的信息安全政策IS审计师可以得出的结论是()。
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IS审计师发现不是所有雇员都了解企业的信息安全政策。IS审计师应当得出以下哪项结论()
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IS审计师发现被审计的企业经常举办交叉培训,那么需要评估如下哪一种风险?()
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审查某企业融资租赁业务,发现该企业每年年初支付融资租赁费18万元的记录为借记"制造费用"、贷记"银行存款审计人员对被审计单位的处理认定为()。
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审计师在开展电信审计时对某个课题进行了调查研究,他发现,被审计单位的收入会计处理系统存在安全隐患。而会计系统已超出目前这项审计业务的范围。对此,审计师应该:
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某内部审计部门开始对一个自动工薪系统实施审计。审计人员已经接受了审计软件包使用方面的培训,并对本系统使用的数据库有所了解,但没有编程经验,在被审计的系统中,雇员在时间表上报告工时,并由每个部门的被指定人员每周键入。有关工时的业务文件由系统作为工薪输入的初始来源保存。部门经理审核了总工时之后,该信息被输入联机工薪系统,然后处理工薪、打印支票并发给雇员。所有的支付都通过直接存款。为了对雇员工薪信息保密,不生成调整工薪费用各部门分配额的详细报告。管理当局想知道工薪程序是否可靠,考虑到指定的审计员的技能水平,应使用下列哪种方法来测试工薪计算的准确性。
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一、案例一 (一) 2012年3月,某审计组对甲公司2011年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下: 1?审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到: ①各部门根据生产、管理需要填写请购单,由采购部门审核批准后,向供应商统一签发订购单; ②采购部门负责采购合同的签订和审批; ③采购业务经办人员负责定期核对卖方发票、验收单、订购单等文件; ④出纳员将已作废的支票予以注销并单独存放。 2?审计人员对采购与付款业务循环内部控制进行了测评。 3?审计人员检查应付款项明细表时发现,应付A企业账款期末为借方余额23万元,经进一步询问得知,甲公司于2011年10月预付A企业材料款23万元,但甲公司未能提供采购合同及相关资料。 4?审计人员核对供应商提供的卖方对账单时,发现有一批价值20万元的货物,供货方已于12月26日发出并入账,但甲公司会计记录中未反映。 5?审计人员在检查付款记录时发现,甲公司于12月20日签出支票一张,用于支付到期的应付账款5万元,财务人员填制了银行付款凭证,借记“应付账款”科目,贷记“银行存款”科目,并登记入账,但该支票在年底前并未发出。 (二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确答案。 “资料1”中,违反内部控制要求的有:
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某IS审计师在分析数据库管理系统(DBMS)的审计日志时发现,由于存在某个错误,有些交易仅被部分执行,并且没有进行回滚。这违反了下面哪项交易处理特性()
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2018年3月,某审计机关对丙公司2017年度财务收支情况进行了审计。有关生产与存货业务循环的审计情况和资料如下:1.审计人员在调查了解生产与存货内部控制中发现以下情况:(1)企业生产部门根据销售部门反馈的市场信息制订各季度生产计划;(2)产成品生产结束后直接送至仓库准备销售;(3)库管定期将存货收发原始凭证报送给财务部进行明细账计算;(4)各月末,库管自行盘点存货并编制盘点表。2.审计人员对丙公
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