华夏银行网上银行对外币帐户（）。

相似题目

• DUIA公司的记账本位币是人民币。对外币交易采用交易日即期汇率折算，按季计算汇兑损益。2011年7月18日，从银行借入1 000万港元，年利率为5%,期限为3个月，借入的港元暂存银行。借入当日的即期汇率为1港元=0.9元人民币。9月30日即期汇率为1港元=0.85元人民币。3个月后，即10月18日，DUIA公司以人民币向银行归还借入的1 000万港元和利息12.5万港元。归还借款时的港元卖出价为1港元=0.88元人民币。有关短期借款的会计处理不正确的是（　 ）。

  A . 9月30日因短期借款产生汇兑收益为50万元人民币 B . 10月18日因偿还短期借款产生汇兑损失为30万元人民币 C . 10月18日偿还短期借款的汇兑差额为30万元人民币 D . 10月18日因偿还短期借款的利息计入财务费用的金额为41万元人民币

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• M公司以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算。2013年2月10日，将200万美元到银行兑换成人民币，当日银行的买入价为1美元=6.52元人民币，银行卖出价为1美元=6.58元人民币。则外币兑换时应确认的兑换损失为（）万元人民币。

  A . 12 B . 6 C . -12 D . -6

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• 乙公司的记账本位币是人民币。对外币交易采用交易日即期汇率折算,按季计算汇兑损益。2011年7月18日，从银行借入1 000万港元，年利率为5%,期限为3个月，借入的港元暂存银行。借入当日的即期汇率为1港元=0.9元人民币。9月30日即期汇率为1港元=0.85元人民币。3个月后，即10月18日，乙公司以人民币向银行归还借入的1 000万港元和利息12.5万港元。归还借款时的港元卖出价为1港元=0.88元人民币。有关短期借款的会计处理不正确的是（　）。

  A . 9月30日因短期借款产生汇兑收益为50万元人民币  B . 10月18日因偿还短期借款产生汇兑损失为30万元人民币  C . 10月18日偿还短期借款应冲减账面余额850万元人民币  D . 10月18日因偿还短期借款的利息计入财务费用的金额为41万元人民币

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• 对人民银行批准开立的帐户，自开立之日起（）工作日后，方可对外办理付款业务。

  A . 2个 B . 3个 C . 4个 D . 5个

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• 乙公司以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算。6月1日，以人民币购汇100万美元，当日银行的美元买入价为1美元=6.50元人民币，中间价为1美元=6.60元人民币，卖出价为1美元=6.70元人民币。 要求：

  A . 要求：

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• 商业银行对外币的流动性风险管理不包括( )。

  A . 将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行 B . 将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行 C . 制定各币种的流动性管理策略 D . 制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划

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• 在对外币的管理中，银行()实施对每一种货币的流动性管理策略。

  A . 必须 B . 不需要 C . 可以用也可以不用 D . 以上都不对

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• 乙公司的记账本位币是人民币，对外币交易采用交易发生日的即期汇率折算，按季计算汇兑损益。7月18日，从中国银行借入2000万港元，年利率为5%，期限为3个月，借入的港元暂存银行。借入当日的即期汇率为1港元＝0.9元人民币。9月30日的即期汇率为1港元＝0.85元人民币。3个月后，即10月18日，乙公司以人民币向中国银行归还借入的2000万港元和利息25万港元。归还借款时的港元卖出价为1港元＝0.88元人民币，港元即期汇率为1港元＝0.84元人民币。下列有关外币业务的会计处理，正确的有（　）。

  A . 7月18日取得借款时贷记“短期借款—港元”科目的金额为1800万元 B . 9月30日短期借款形成汇兑收益为100万元 C . 9月30日“短期借款—港元”科目的余额为1700万元 D . 10月18日如果以人民币还本付息，则确认财务费用60万元

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• 境内机构下列对外支付用汇，由外汇局审核其真实性后，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付（）.

  A . A、邮电部门支付国际邮政、电信业务费用； B . B、转口贸易项下先支后收的对外支付； C . C、偿还外债利息； D . D、超过等值1万美元的现钞提取。

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• 商业银行对外币的流动性风险管理不包括()。

  A . 将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行 B . 将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行 C . 制定各币种的流动性管理策略 D . 制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划

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• 目前商业银行上缴人民银行款项及对外支付现金的票币标准是（）

  A . A、七成新 B . B、六成新 C . C、五成新 D . D、四成新

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• 境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付，经营外汇业务的银行凭用户提供的支付清单先从其外汇帐户中支付或者兑付，事后核查（）.

  A . A、经国务院批准的免税品公司按照规定范围经营免税商品的进口支付； B . B、民航、海运、铁道部门（机构）支付境外国际联运费、设备维修费、站场港口使用费、燃料供应费、保险费、非融资性租赁费及其他服务费用； C . C、民航、海运、铁道部门（机构）支付国际营运人员伙食、津贴补助； D . D、邮电部门支付国际邮政、电信业务费用。

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• 单位结算帐户实行生效日制度，规定存款人开立的银行结算帐户必须自正式开立起（）个工作日后方能对外办理支付，但注册验资的临时存款帐户转为基本存款帐户和因贷款而开立的一般存款帐户除外。

  A . A、三个 B . B、五个 C . C、七个 D . D、十个

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• 信达公司2015年11月23日自银行购入300万美元，银行当日的美元卖出价为1美元＝8.55元人民币，当日市场汇率为1美元＝8.46元人民币。信达公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，按月结算汇兑损益。2015年11月30日的市场汇率为1美元＝8.41元人民币。信达公司购入的该300万美元于2015年11月所产生的汇兑损失为（　）人民币。

  A . 27万元 B . 42万元 C . -15万元 D . -42万元

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• 某公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算,并按月结算汇兑损益。2008年6月10日,该公司自银行购入100万美元,银行当日的美元卖出价为1美元=8.00元人民币,当日市场汇率为1美元=7.90元人民币。2008年6月30日的市场汇率为1美元=7.95元人民币。该公司购入的该100万美元于2008年6月所产生的汇兑损益为()人民币。

  A．损失10万元 B．收益10万元 C．损失5万元 D．收益5万元

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• 乙公司的记账本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。乙公司4月末外币应收账款余额100万美元，外币银行存款余额500万美元，乙公司5月份发生外币业务交易如下：（1）5月2日接受投资者投入资本100万美元，投资合同约定的汇率是1美元＝6.95元人民币，当日的即期汇率为1美元＝6.80元人民币。（2）5月10日企业将200万美元到银行兑换为人民币，银行当日的美元买入价1美

  A．-6 B．8 C．12.5 D．10

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• 乙公司以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算。6月1日，以人民币购汇100万美元，当日银行的美元买入价为1美元=6.50元人民币，中间价为1美元=6.60元人民币，卖出价为1美元=6.70元人民币。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，回答以下问题。将人民币兑换成外币时所产生的汇兑收益是（）

  A．10万元 B．20万元 C．-10万元 D．30万元

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• 为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸和银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸会导致外汇交易风险。()此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 对外币当日累计等值（）美元以上现金存款业务，应核对客户有效身份证件，审核经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据

  A．1000 B．2000 C．3000 D．5000

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• 对外币当日累计等值5000美元以上现金存款业务，应核对客户有效身份证件，审核经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据，审查有关证明文件是否真实、有效，并在相关单据上标注（）

  A、存款银行名称 B、存款金额 C、存款日期 D、存款人证件类型、证件号码 此题为多项选择题。

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• 在对外币的管理中，银行（)实施对每一种货币的流动性管理策略。A．不需要B．可以用也可以不用C．必须D．

  在对外币的管理中，银行()实施对每一种货币的流动性管理策略。 A．不需要 B．可以用也可以不用 C．必须 D．以上都不对

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• 甲公司的记账本位币为人民币， 对外币交易采用交易日的即期汇率折算， 按月计算汇兑损益。 (1)2015 年 4 月 3 日，向乙公司出口销售商品 1000 万美元，当日的即期汇率为 1 美元= 6.65 元人民币。假设不考虑相关税费，货款尚未收到。(2)4 月 30 日，甲公司仍未收到 该笔货款。当日的即期汇率为 1 美元=6.6 元人民币。(3)5 月 20 日收到上述货款并存入 银行。当日即期汇率为 1 美元=6.3 元人民币;当日银行的美元买入价为 1 美元=6.26 元人 民币。下列有关 5 月外币业务的会计处理，正确的有()。

  A．假定 5 月 20 日收到美元货款直接存入银行，则记入“银行存款——美元”科目的金额 为 6300 万元人民币 B．假定 5 月 20 日收到美元货款直接存入银行，则确认财务费用的金额为 300 万元人民币 C．假定 5 月 20 日收到货款兑换为人民币后存入银行，则记入“银行存款——人民币”科 目的金额为 6300 万元人民币 D．假定 5 月 20 日收到货款兑换为人民币后存入银行，则确认财务费用的金额为 340 万元 人民币

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• 9、开源公司以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。2×19年6月1日，将100万美元到银行兑换为人民币，银行当日的美元买入价为1美元=6.55元人民币，中间价为1美元=6.60元人民币，卖出价为1美元=6.65元人民币。则计入当日财务费用的金额为（）万元人民币。

  A．5 B．10 C．-5 D．8

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• 甲股份有限公司以人民币为记账本位币，对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。20×4年3月6日自银行购入外汇150万美元，银行当日的美元卖出价为1美元＝6.20元人民币，当日市场汇率为1美元＝6.15元人民币。3月31日的市场汇率为1美元＝6.16元人民币。甲股份有限公司购入的该150万美元于2014年3月所产生的汇兑损失为（）

  A．6万元 B．1.5万元 C．7.5万元 D．9万元

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