A公司为增值税一般纳税人,2014年5月缴纳的增值税为13万元,营业税6万元,消费税3万元,印花税0.4万元,房产税3.2万元,城市维护建设税3.11万元,教育费附加0.89万元,则A公司当月应计入“营业税金及附加”科目的金额为()万元。
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A公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2014年1月A公司董事会决定将本公司外购的20套商品房低价出售给公司管理人员。所出售的商品房实际买价为每套40万元,公司向员工的出售价格为每套30万元,但要求相关员工购得房屋后需为公司服务10年。不考虑其他相关税费,A公司在2014年因该项业务应计入管理费用的金额为( )。
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甲公司(增值税一般纳税人)2013年12月31日A库存商品的账面余额为220万元,已计提存货跌价准备30万元。2014年1月20日,甲公司将上述商品全部对外出售,售价为200万元,增值税销项税额为34万元,收到款项存入银行。2014年1月20日甲公司出售A商品影响利润总额的金额为()。
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某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110.5万元:开展航空服务开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1387.5万元、国际运输收入288.6万元、飞机清洗消毒收入127.2万元。该公司6月应缴纳的增值税为()。
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某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2014年12月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。典当行当月应缴纳增值税()万元。
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自2014年7月1日起,对属于一般纳税人的自来水公司销售自来水,可选择按照简易办法依照()征收率计算缴纳增值税,不得抵扣其购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款。
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某公司为增值税一般纳税人,2014年7月5日购人一台需要安装的机器设备,增值税专用发票注明的价款为600万元,增值税税额为102万元,以上款项以支票支付。安装过程中领用本公司原材料80万元,该设备2014年8月8日达到预定可使用状态并交付车间使用。该固定资产预计使用5年,预计净残值率为5%,同时对该固定资产采用年数总和法计提折旧,则2015年应当计提的折旧额为( )万元。
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某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110.5万元;开展航空服务开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1387.5万元、国际运输收入288.6万元、飞机清洗消毒收入127.2万元。该公司6月应缴纳的增值税为()万元。
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某企业为增值税一般纳税人。2014年5月,该企业销售自己使用过的设备一台,取得不含税收入60万元;该设备2010年购进时取得了增值税专用发票,注明价款75万元,已抵扣进项税额。根据增值税法律制度的规定,该企业销售此设备应缴纳增值税()万元。
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某运输公司为增值税一般纳税人,2014年2月提供货物运输劳务取得价税合计金额为111万元,提供客运劳务取得不含税价款190万元,当月购进运输用汽车取得的增值税专用发票上注明价款180万元,增值税30.6万元。则该运输公司2014年2月应缴纳增值税()万元。
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A公司原为增值税一般纳税人,兼有营业税餐饮服务,2014年12月当月餐饮服务确认的销项税额为20万元,月末“应交税费-应交增值税(营改增抵减的销项税额)”金额为4万元,则当月应缴纳的增值税为( )。
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某电梯销售公司为增值税一般纳税人,2014年7月购进5部电梯,取得的增值税专用发票注明价款400万元、税额68万元;当月销售5部电梯并开具普通发票,取得含税销售额526.5万元、安装费29.25万元、保养费11.7万元、维修费5.85万元。该公司7月应缴纳的增值税为( )。
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某航空公司为增值税一般纳税人并具有国际运输经营资质,2014年6月购进飞机配件取得的增值税专用发票上注明价款650万元、税额110.5万元;开展航空服务开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1387.5万元、国际运输收入288.6万元、飞机清洗消毒收入127.2万元。该公司6月应缴纳的增值税为( )。
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A公司为增值税一般纳税人,2014年5月销售产品一批,开出的增值税专用发票中注明销售额200万元,增值税34万元,当月购进原材料一批,全部投入生产,收到对方开具的增值税专用发票注明货款100万元,增值税17万元,该公司5月应纳增值税为()万元。
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某木制品公司(一般纳税人)在2014年1月生产销售高档一次性木制筷子1000箱,不含税售价每箱800元;为生产高档一次性木筷外购一次性木筷1200箱并全部领用,不含税价350元/箱,并取得增值税专用发票。则2014年1月该木制品公司应缴纳的增值税和消费税合计为()。(木制一次性筷子的消费税税率为5%)
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某旧机动车交易公司为增值税一般纳税人,2014年3月销售旧机动车60辆,取得含税销售收入483万元。根据增值税法律制度的规定,该公司此项业务应缴纳增值税()万元。
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位于上海市区的A生产企业(主要经营内销与出口业务,为增值税一般纳税人)于2015年5月进口货物缴纳增值税15万元,实际向税务机关缴纳增值税55万元,当期出口货物免抵税额10万元,取得增值税出口退税款8万元。该企业2015年5月应缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加( )万元。
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甲、乙公司均为增值税一般纳税人,增值税税率为17%。2014年11月6日,甲公司与乙公司签订委托代销合同,委托乙公司代销商品200件。协议价为每件(不含增值税)5万元,每件成本为3万元,协议同时约定乙公司未销售的商品不得退回给甲公司。乙公司按每件8万元销售给顾客。2014 年11月20日发出商品,甲公司给乙公司开具增值税专用发票。当年乙公司实际对外销售60件商品。2014年12月31日,甲公司收到乙公司开来的代销清单,注明已销售代销商品60件。甲公司2014年的会计处理中,不正确的是( )。
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甲公司为增值税一般纳税人,2018年4月发生的销项税额为100万元,进项税额为80万元,进项税额转出为10万元。则甲公司5月份缴纳4月增值税应编制的会计分录为()。
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某公司位于营改增试点地区,已认定为增值税一般纳税人,2013年6月,该公司出租机器设备取得收入2000万元(含税)。当月该公司可以抵扣的进项税额为50;5"元,则该公司当月需要计算缴纳的增值税为()万元。
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某建筑公司系一般纳税人。2020年3月16日销售一辆运输用卡车,取得销售收入60000元。该卡车为2014年5月购入,则该项销售行为应纳增值税为()元
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某房地产开发公司为增值税一般纳税人,2016年4月30日前转让A项目部分房产,取得转让收入30000万元;2016年5月1日后转让A项目部分房产,取得含税收入50000万元。该项目已达土地增值税清算条件,该房地产公司对A项目选择“简易征收”方式缴纳增值税。该公司在土地增值税清算时应确认收入()万元
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北达公司(增值税一般纳税人)2014年5月从小规模纳税人处购进一批原材料,取得增值税普通发票,发票上注明价款117000元,货款通过银行转账支付,其正确的账务处理为()
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某公司为一般纳税人,2020年2月申请增值税期末留抵退5万元,2月应纳增值税额8万,2月应缴纳教育费附加和地方教育附加合计()万元
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2014年3月,H公司(一般纳税人)发生部分经济业务如下:(1)5日,销售商品一批,增值税专用发票上列示
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