内部控制缺陷包括设计缺陷和缺陷（）

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• 产品缺陷包括设计缺陷，（）缺陷。

  A . 包装 B . 使用 C . 指示 D . 制造

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• 甲公司在内部控制自评中发现，多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷，有些属于运行缺陷。下面所列情况中，属于运行缺陷的是（）。

  A . 规定更换库房保管员时要盘点核实库存，但没有规定要交接双方一同进行 B . 规定使用清澈的酒精溶液清洗容器，但未提供酒精溶液清澈的判断标准 C . 规定要对大宗物料供应商实地考察，但对必须考察生产现场则缺少核实办法 D . 规定审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明

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• 商业银行业务部门发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时报告的部门包括（）

  A . 董事会 B . 监事会 C . 管理层 D . 银监会

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• 焊接质量检验中的实物检查．包括外观检查和内部缺陷检查（）

  A . 正确 B . 错误

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• 以下有关付款业务的控制活动中，存在设计缺陷的是（）。

  A . 建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定 B . 对已到期的应付款项由会计主管负责办理付款的审批与支付 C . 财务部门在办理付款业务时，对供应商发票、结算凭证、验收单、订购单等相关凭证进行核对 D . 定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项

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• 企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷的情况包括（）。

  A . 未执行规定的控制活动 B . 未实现规定的控制目标 C . 突破规定的权限 D . 不能及时提供控制运行有效的相关证据

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• 企业设计的以下针对收款交易的内部控制，不存在缺陷的有( )

  A . 企业注销的坏账不用进行备查登记，直接消掉即可 B . 企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理 C . 企业应当按客户设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 D . 企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，销售部门应当负责应收账款的催收，财会部门应当督促销售部门加紧催收

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• 内部控制缺陷包括管理缺陷和执行缺陷。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。甲企业规定了审核研发产品的技术先进性，但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明，则甲企业该项缺陷属于（ ）。

  A . 运行缺陷 B . 设计缺陷 C . 设计缺陷和运行缺陷 D . 以上均不正确

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• 财务报告缺陷是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。

  A . 正确 B . 错误

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• 内部控制的设计缺陷是指()

  A . 缺少为实现控制目标所必需的控制 B . 现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标 C . 设计适当的控制没有按设计意图运行 D . 执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制

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• 企业内部控制缺陷中的运行缺陷类别包括下列哪些？（）

  A . 未建立授权机制与不相容职务岗位分离制度 B . 物资采购申请金额超标，未向上级公司安排大宗物品采购 C . 未定期盘存固定资产 D . 董事会审计委员会构成中包含了公司财务总监

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• 非财务报告缺陷是指不能合理保证除财务报告目标之外的、其他目标的内部控制可靠性的内部控制设计和运行缺陷，包括（）等内部控制目标。

  A . 战略目标 B . 资产安全 C . 经营目标 D . 合规目标

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• 在下列（）情况之一，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷。

  A . A.未实现规定的控制目标 B . B.未执行规定的控制活动 C . C.突破规定的权限 D . D.不能及时提供控制运行有效的相关证据

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• 设计要求全焊透的（ ）焊缝，应采用超声波探伤进行内部缺陷的检验，超声波探伤不能对缺陷作出判断时采用射线探伤。

  A . 一级 B . 二级 C . 一级和二级 D . 二级和三级

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• 企业设计的以下针对收款交易的内部控制，存在缺陷的有（）。

  A . A．企业应当建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度，财务部门应当负责应收账款的催收，销售部门应当督促财务部门加紧催收 B . B．企业应当按产品设置应收账款台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况 C . C．企业发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理 D . D．企业注销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存

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• 内部流程引起的操作风险包括财务/会计错误、文件合同缺陷、产品设计缺陷、错误监控/报告、结算支付错误、交易/定价错误六个方面。抵押权证和房产证丢失引起的操作风险属于哪一方面（）。

  A . 财务/会计错误 B . 文件合同缺陷 C . 错误监控冲报告 D . 结算支付错误

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• 设计要求全焊透的一、二级焊缝应采用（）探伤进行内部缺陷的检验，超声波探伤不能对缺陷作出判断时，应采用射线探伤。

  A . 微波 B . 红外线 C . 超声波 D . 激光

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• 系统缺陷引发的风险包括系统设计不完善和系统维护不完善所产生的风险，具体表现的问题不包括( )。

  A . 数据/信息质量 B . 违反系统安全规定 C . 系统设计/开发的战略风险 D . 系统的维护性

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• 由于建造阶段设计、制造和安装产生的缺陷，以及设备材料中难于检查出的缺陷，在运行阶段，一定的条件下有可能会进一步扩展，导致设备的失效。这样的条件至少包括（）。

  A . 运行水质不合格 B . 运行状态不稳定 C . 违反运行规程 D . 长时间停堆 E . 长时间冷却

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• 内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。()此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 项目评审会包括对需求，技术设计，测试用例，代码规范，产品等项目产物的评审，评审缺陷记录到__，并将评审记录，评审缺陷放入邮件正文发给参会人，抄送研发管理部和项目干系人，若评审多次，可以每次记录结论和缺陷并发出邮件，也可以每次记录结论和缺陷放最后一次评审后发出邮件

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• 根据《企业内部控制评价指引》，内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。（)

  是 否

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• 针对资料三（1)至（3)项，假定不考虑其他条件，逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷，

  针对资料三(1)至(3)项，假定不考虑其他条件，逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷，分别予以指出，并简要说明理由，提出改进建议。

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