关于现金管理中现金使用的限额，下列表述正确的是()。

相似题目

• 下列关于大连银行现金款箱的使用管理规定的表述正确的是（）

  A . 现金款箱业务实行“双人开启、双人清点、双人封箱”管理，严格执行“同开、同在、同锁”的规定 B . 营业终了，护运车未到达本机构前可将锁好的款箱置于现金营业室的监控下存放 C . 日间营业机构的所有款箱必须清空，不得存放现金实物，空箱须整齐摆放于安全处所，妥善管理 D . 每个款箱必须确保由双人进行开启，同一款箱两把锁的钥匙可由一人管理

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• 下列关于现金使用限额说法正确的有（ ）。

  A . 现金使用限额由中国人民银行核定 B . 需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定 C . 边远地区和交通不便地区的库存现金限额可以超过5天，但不得超过15天的零星开支 D . 现金使用限额一般按照开户单位3-5天日常零星开支所需确定

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• 下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。

  A . 现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关 B . 有价证券利息率增加，会导致现金回归线上升 C . 有价证券的每次固定成本转换成本上升，会导致现金回归线上升 D . 当现金的持有量高于或低于现金回归线时，应立即购入或出售有价证券

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• 下列各项关于现金折扣会计处理的表述中，正确的是（）。

  A . 现金折扣在实际发生时计入财务费用 B . 现金折扣在实际发生时计入管理费用 C . 现金折扣在确认销售收入时计入财务费用 D . 现金折扣在确认销售收入时计入销售费用

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• 现金出纳业务的限额管理下列说法正确的是（）。

  A . 库存现金超过设定限额时，不需进行任何审批，均应及时办理上缴。 B . 网点库存现金限额原则上不应高于上一年度柜台和所辖自助设备日均对外付出现金数， C . 各行会计结算部每年年初应根据上年金库、网点日均库存余额、现金收付量和业务发展计划、存款规模等因素，核定全行金库及基层营业机构当年的库存现金最高限额。 D . 金库的现金库存连续多日大幅超限或库存余额出现较大波动等异常情况时，应及时报告分行会计主管或分管行长，必要时应立即采取措施开展全面业务检查，排除风险隐患。

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• 下列关于预计资产未来现金流量的表述中，正确的是（）。

  A . 对资产未来现金流量的预计应建立在经企业管理层批准的最近财务预算或者预测数据的基础上 B . 资产预计的未来现金流量包括与资产改良有关的现金流出 C . 预计资产未来现金流量包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量 D . 若资产生产的产品提供企业内部使用，应以内部转移价格为基础预计资产未来现金流量

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• 下列关于单位库存现金限额的表述中，正确的有（）。

  A . 为保证日常零星开支需要，单位可以留存一定数额的现金 B . 单位留存现金的限额由开户银行核定 C . 单位最多可按15天日常零星开支的需要留存现金 D . 需要增加或减少库存现金限额的，单位应向开户银行申请，并由开户银行核定

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• 关于现金使用范围，下列各项中，表述正确的有（　　）。

  A . 对于单位向个人收购农副产品和其他物资的价款以及出差人员必须随身携带的差旅费等，现金支付不受结算起点的限制 B . 开户单位在销售活动中，可以对现金结算给予比转账结算优惠的待遇 C . 开户单位不得拒收支票、银行汇票和银行本票 D . 各单位之间的经济往来，支付结算限额以上的货币结算，可使用现金

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• 下列关于现金流量表的表述中，正确的是：（）

  A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响 B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力 C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标 D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力

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• 下列关于利用现金折扣决策的表述中，不正确的是()。

  A . A、如果能以低于放弃折扣的成本的利率借入资金，则应在现金折扣期内用借入的资金支付货款，享受现金折扣 B . B、如果折扣期内将应付账款用于短期投资，所得的投资收益率高于放弃折扣的成本，则应放弃折扣而去追求更高的收益 C . C、如果企业因缺乏资金而欲展延付款期，则由于展期之后何时付款的数额都一致，所以可以尽量拖延付款 D . D、如果面对两家以上提供不同信用条件的卖方，应通过衡量放弃折扣成本的大小、选择信用成本最小(或所获利益最大)的一家

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• 下列关于现金管理项下委托贷款产品中农业银行权责的表述正确的是（）。

  A . A．收取手续费，如借款人到期无法偿还，农业银行需垫付资金 B . B．收取手续费，不承担任何形式的贷款风险，不垫付资金 C . C．不收取手续费，不承担任何形式的贷款风险，不垫付资金 D . D．不收取手续费，如借款人到期无法偿还，农业银行需垫付资金

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• 下列关于现金使用限额的相关选项中，正确的是（）。

  A . 限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需的现金数额确定 B . 边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额核定天数可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支 C . 开户单位如需增加或减少库存现金限额，应向开户银行提出申请，由开户银行核定 D . 限额一般按照单位5～7天日常零星开支所需的现金数额确定

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• 下列关于现金的表述中，不正确的是（）

  A . 通常所说的现金指手头持有的能够立即支付的货币 B . 会计核算中的现金指会计主体的库存现金 C . 现金流量中的现金不包括现金等价物 D . 现金流量中的现金既包括现金又包括现金等价物

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• 下列关于现金管理办法，表述正确的是（）。

  A . 现金要日清日结 B . 可以坐支 C . 库存现金额度不受限制 D . 所有现金均应存入银行

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• 下列关于现金流量表的表述中，正确的是（）

  A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响 B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力 C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标 D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力

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• 下列关于现金流量表的表述中，正确的是（）。

  A . 项目资本金现金流量表排除了融资方案的影响 B . 通过项目投资现金流量表计算的评价指标反映投资者各方权益投资的获利能力 C . 通过项目投资现金流量表可计算财务内部收益、财务净现值和投资回收期等评价指标 D . 通过项目资本金现金流量表进行的分析反映了项目投资总体的获利能力

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• 下列关于现金折扣会计处理的表述中，表述正确的是（）。

  A . 按照扣除现金折扣后的净价确认销售收入 B . 按照商品总价确认销售收入 C . 购买企业在购入商品时将现金折扣直接抵减应确认的应付账款 D . 销货方在收到货款时将实际发生的现金折扣计入销售费用

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• 下列有关现金使用限额说法中，正确的是（）。

  A . 现金使用限额由中国人民银行核定 B . 现金使用限额一般按照开户单位3～5天日常零星开支所需确定 C . 边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过5天但不得超过30天的零星开支的需要确定。 D . 需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定

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• 关于自由现金流，下列表述中正确的是（ ）。

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• 某公司核定库存现金限额35000元，下列项目中，可以使用现金的是（ ）。

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• 下列关于资产预计未来现金流量估计的表述中，正确的是（）。A.若资产生产的产品提供企业内部使用，应以内部转移价格为基础预计资产未来现金流量B.资产预计的未来现金流量包括与资产改良有关的现金流出C.预计资产未来现金流量包括筹资活动和所得税收付产生的现金流量D.对资产未来现金流量的预计应建立在经企业管理层批准的最近财务预算或者预测数据的基础上

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• 下列关于股权自由现金流量的表述中，正确的是（）

  A．税后净利+折旧 B．经营活动产生的现金流量净额 C．经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额 D．企业履行了所有财务责任和满足了再投资需要以后的现金流量净额

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