在主板首次公开发行股票时，发行人应当满足的财务条件包括（）。

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• 在主板首次公开发行股票时，除了无保留意见的审计报告外，由注册会计师出具的无保留结论的内部控制报告也是发行人首次公开发行股票必须具备的条件。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 关于在主板上市公司首次公开发行股票应当具备的独立性和规范性条件，下列说法中正确的是（）。

  A . 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业公用银行账户 B . 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有机构混同的情形 C . 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事和监事 D . 发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间有同业竞争或者现实公平的关联交易

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• 浙江嘉诺铜业股份有限公司计划2015年5月在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市条件的有（）。

  A . 最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例为15％ B . 公司发行股票前股本总额为人民币4500万元 C . 公司最近一个会计年度的净利润主要来源于履行与控股股东订立的技术服务合同 D . 公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币5亿元

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• 发行人在主板首次公开发行股票时，其规范性体现在（）。

  A . 已依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责 B . 内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率和效果 C . 公司章程中已明确规定对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制及其控制的企业进行违规担保的情形 D . 有严格的资金管理制度

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• 某股份有限公司拟在主板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的有（）。

  A . 公司发行股票前股本总额为人民币6000万元 B . 公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚 C . 公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元 D . 公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

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• 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（）年以上。

  A . 1 B . 2 C . 3 D . 5

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• 黄河股份有限公司拟在主板公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次在主板公开发行股票条件的有（ ）。

  A . 该公司发行后股本总额为5000万元 B . 公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元 C . 公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益 D . 公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人不得有（）影响持续盈利能力的情形。

  A . 发行人的经营模式、产品或服务品种结构已经或者将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响 B . 发行人行业地位或所处行业经营环境将发生重大变化，且其对盈利能力产生重大不利影响 C . 发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖 D . 发行人的主要供应商发生可能面临重要变化，发行人需要重新寻找供应商

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• 根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市应当符合的条件有（）。

  A . 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元 B . 发行前股本总额不少于人民币3000万元 C . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元 D . 最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 2015年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票条件的是（）。

  A . 该公司的主要资产存在重大权属纠纷 B . 2007年1月至今，该公司的实际控制人为甲公司 C . 该公司控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份存在重大权属纠纷 D . 该公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

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• 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元。

  A . 3000 B . 4000 C . 5000 D . 6000

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• 在主板首次公开发行股票时，发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖，是发行股票必须具备的财务条件之一。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 某股份有限公司拟在上交所主板市场首次公开发行股票并上市，保荐人在对其进行上市辅导时发现财务指标如下所述，其中不符合规定的是()。

  A . 发行前股本总额为人民币5000万元 B . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计4000万元，营业收入累计为人民币2.98亿元 C . 最近一期期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例为15% D . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计为人民币6900万元

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• 在主板上市公司首次公开发行股票，发行人应具有（）条件。

  A . A．是合法的股份有限公司 B . B．持续经营时间3年以上(国务院批准的除外) C . C．主要资产不存在重大权属纠纷 D . D．生产经营合法

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• 某股份有限公司拟在主板首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的有（）

  A . A．该公司存在为实际控制人违规担保的情形 B . B．该公司有资金被控股股东以借款的方式占用 C . C．该公司最近3年内的主营业务没有发生重大变化 D . D．该公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币3.5亿元

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• 在主板首次公开发行股票时，关于发行人的财务条件，下列说法正确的是（）。

  A . 发行人编制财务报表应以实际发生的交易或事项为依据 B . 发行人不存在重大偿债风险，不存在任何担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项 C . 发行人最近一期末不存在未弥补亏损 D . 发行人的财务报表在所有重大方面都公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量

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• 根据《首发管理办法》的规定，拟上市公司发行股票并在主板上市的财务指标良好方可首次公开发行股票并上市。下列各项中，不符合财务指标良好的是（）。

  A . 最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元 B . 最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元 C . 发行前股本总额不少于人民币3000万元 D . 最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

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• 2011年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票的条件的是（）

  A . A．该公司的主要资产存在重大权属纠纷 B . B．2007年1月起，该公司的实际控制人为甲公司 C . C．该公司与控股股东共用银行账户 D . D．该公司与实际控制人控制的其他企业存在同业竞争

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• 发行人在主板首次公开发行股票时，其独立性体现在（）。

  A . 发行人的资产完整 B . 发行人的人员独立 C . 发行人的财务独立 D . 发行人的机构独立

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• 2015年7月，北京太阳药业股份有限公司拟在主板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市条件的有（ ）。

  A . 公司最近一个会计年度的净利润主要来源于履行与控股股东订立的技术服务合同 B . 公司最近3个会计年度营业收入累计为人民币5亿元 C . 最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权的采矿权等后）占净资产的比例为15% D . 公司发行股票前股本总额为人民币4800万元

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• 某股份有限公司拟在主板和中小板首次公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市的条件的有（）

  A．公司发行股票前股本总额为人民币6000万元 B．公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚 C．公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元 D．公司最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

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• 在主板市场首次公开发行股票时，发行人不得有在最近（）个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券

  A．6 B．12 C．18 D．36

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