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长短款的审批权限及流程描述正确的()。
A . 单个柜员一个工作日内,出现长短款总金额达人民币200元(含200元,外币按汇率折算等额,下同)以下的,由网点储蓄主管审批
B . 单个柜员一个工作日内,出现长短款总金额达人民币200元(含200元,外币按汇率折算等额,下同)以下的,由网点分管行长审批
C . 单个柜员一个工作日内,出现长短款总金额达人民币200元以上至3000元的,由分行业务主管部门审批
D . 单个柜员或网点一个工作日内,出现长短款总金额达人民币3000元以上的,由总行业务主管部门审批
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以下上门收款业务现金长短款的处理描述错误的是()。
A . 上门收款现场清点中发现客户现金与缴款凭证金额不符时,须及时与企业缴现人员当场核实。
B . 上门收款现场清点发现差错,收款人员须填写“会计差错登记簿”,记录长短款情况及处理结果,并由企业缴现人员在处理结果上签章确认。
C . 拆包清点中发现客户现金与缴款凭证金额不符时,应按协议中双方的约定进行处理。
D . 拆包清点中发现差错,无需会计主管再次核实。
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以下现金的收付、整点与清分基本规定描述正确的是()。
A . 坚持库箱管理。
B . 坚持轧账制度。
C . 坚持收付原则。
D . 坚持分级授权。
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广东农村信用社现金错款处理时,若已列账的错款当天查明原因,是由于柜员操作错误引起的,柜员可操作以下哪一项交易对原柜员长短款处理交易进行冲正?()
A . A.“[020110]柜员长短款处理冲正“
B . B.“[221999]现金中心柜员票面管理“
C . C.“[021010]柜员长短款销账“
D . D.“[020010]柜员长短款处理“
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以下关于现金长短款处理,说法正确的是()。
A . 系统内两个网点之间调拨现金发生错款,调入网点发现差错时,如确定为调出网点差错,错款由调出网点处理
B . 系统内两个网点之间调拨现金发生错款,调入网点发现差错时,如无法确定差错原因,错款由调出网点处理
C . 发生长款不得侵吞,短款不得自赔不报,不得以长补短
D . 长款不报以贪污论,短款不报以违反制度论
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对于现金长短款的帐务处理,正确的有()
A . 发现现金长款,当天不能查明的,经行长或会计主管审核后在“其他应付款”列账待查,不准溢库
B . 发现现金长款,当天不能查明的,经行长或会计主管审核后在“其他应收款”列账待查,不准溢库
C . 发现现金短款,当天不能查明原因的,应经行长或会计主管同意在“其他应付款”列账待查,不准空库
D . 发现现金短款,当天不能查明原因的,应经行长或会计主管同意在“其他应收款”列账待查,不准空库
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以下对广东农村信用社现金管理中心向人行/同业缴款的基本规定描述错误的是()
A . 现金调拨业务必须严格执行“现金收入,先记账后收款;现金付出,先付款后记账;根据指令,见单调拨“的原则
B . 现金管理中心现金调拨业务必须实行岗位分离
C . 解款出纳员对上缴现金必须当场点捆、卡把、核打总数,检查封装质量,无误后将现金装袋上缴
D . 现金交接双方必须在监控录像下进行办理现金交接,并在《押运交接登记簿》上签名确认
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以下对银行卡POS兑换现金券活动管理的基本要求描述不正确的是()
A . A.参与积分兑换POS现金券活动的商户,其编号必须存在于商户信息中,且状态为正常
B . B.同一商户,同一时间段内可以存在多个有效的POS兑换活动
C . C.客户单笔兑换的金额不能超过单笔最大金额
D . D.客户累积的兑换金额不能超过活动最大金额
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以下科目用于核算柜员现金长短款的是()。
A . A、277-001-001
B . B、277-001-003
C . C、177-001-001
D . D、177-001-003
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现金收付的基本规定,收付现金中发现长短款、假币要进行登记,及时报告部门主管,人民币()(含等值外币)以上的大额差错,无论是否找回均须报告现金出纳业务管理部门。
A . 1000元/每笔
B . 500元/每笔
C . 5000元/每笔
D . 10000元/每笔
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以下现金调拨基本规定描述错误的是()。
A . 系统内调拨业务应由网点互相发起调拨业务申请。
B . 分行现金调拨业务实行集中管理。
C . 分行中心金库或支行业务库负责与同业或系统内的现金调拨工作。
D . 分行需根据对存放央行或同业资金的管理需要,制订分行系统外调拨业务的审批流程和有权审批人。
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以下现金长短款处理操作规程描述正确的是()。
A . 对于单笔金额折合在人民币100元(含,外币按当日公布的外汇牌价换算,以下同)以下的现金错款,由发生错款的基层营业机构营运主管审批,
B . 对于单笔金额折合在人民币100元(不含)至1,000元(含)以下的现金错款,由发生错款的网点分管行长审批,
C . 对于单笔金额折合在人民币1,000元(不含)至10,000元(含)的现金错款,由发生错款的基层营业机构营运主管、网点分管行长审核后,上报分行会计管理部门营运主管审批,
D . 对于单笔金额折合在人民币10,000元(不含)以上的现金错款,经分行营运管理部门营运主管审核后上报分行分管行长审批。
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现金长短款的处理正确是()。
A . 发生长款不得侵吞,短款不得自赔不报,不得以长补短
B . 凡系统内网点间调拨现金发生错款,调入网点发现差错时,调入和调出网点均应认真查明原因,确定为调出网点差错,错款由调出网点处理,无法确定的,由调入网点处理
C . 现金出纳人员发现经管的现金出现长短款应自行查找,不需要向主管及分管行领导报告
D . 内部错款的查找方法,可分为查账找证法和现金查找法
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邮政储蓄业务制度规定,涉及现金类的冲正交易应根据原差错交易先做长短款挂账处理。
A .
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广东农村信用社现金错款处理时,柜员可操作以下哪一项交易对长短款进行销账处理?()
A . “[020010]柜员长短款处理“
B . “[020110]柜员长短款处理冲正“
C . “[921063]普通柜员现金调剂“
D . “[021010]柜员长短款销账“
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以下对广东农信社营业网点向现金管理(分)中心缴款的基本规定描述正确的有()
A . 营业网点应根据现金限额管理规定,于每日营业结束前匡算下一工作日本网点的现金需求,超过限额应及时申请上缴处理,并在系统上创建现金缴款申请
B . 现金管理(分)中心受理辖内营业网点的现金调拨申请时,库管员在系统操作现金缴款审批交易,按实际情况选择批准或拒绝,如选择拒绝则输入拒绝理由,同时以电话方式通知申请网点
C . 现金管理(分)中心核对现金和现金调拨单无误后及时全额入库,在现金调拨单上加盖现金讫和经办人名章
D . 现金交接双方必须在监控录像下进行办理现金交接,并在《押运交接登记簿》上签名确认
E . 营业网点必须对营业网点交回的现金调拨单进行审核
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关于现金长短款的会计核算,正确的是()
A . A.发现长款时,应尽快查明退还原主当天不能查明的,应经有权人审批后在其他应付款列账待查,不准溢库
B . B.对于长款,确实无法退还时,经过批准,列作“530107营业外收入——出纳长款收入”,不得以长补短
C . C.对于短款,应及时查明当天不能查明原因的,应经有权人审批后在其他应收款列账待查,不准空库
D . D.对于短款,经批准后,冲减“161130其他应收款——待查错账”科目,列作“560114营业外支出—出纳短款支出”
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根据广东农村信用社现金错款处理的基本规定,发生错款时应及时登记以下哪一项登记簿?()
A . A.《现金收入登记簿》
B . B.《款项交接登记簿》
C . C.《柜台错款登记簿》
D . D.《现金库存券别登记簿》
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在小额支付系统中的托收承付业务的交易处理中,以下对付款业务信息的修改或删除的规定描述不正确的是()。
A . A、已删除的往账信息,原扣账流水号仍可作往账录入
B . B、只有录入柜员才能对信息进行修改,但非录入柜员经授权后亦可操作
C . C、只有“待复核”状态的往账才能修改或删除
D . D、柜员可执行“[400011]托收承付往账-托收承付往账删除”进行信息修改或删除
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以下对银行卡POS兑换现金券转账业务的基本要求描述不正确的是()
A . A.对确认无误的积分兑换POS现金券商户进行转账
B . B.转账之后,应查询未转账成功的记录,并进行再次转账
C . C.POS兑换商户转账凭证的打印,若选择“01-初次打印“时,商户编号可留空查询全部做过兑换的商户
D . D.POS兑换商户转账凭证的打印,若选择“02-重新打印“时,则必须输入商户编号且必须授权,一次可打印多条
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以下对广东农村信用社现金错款处理的交易结果描述错误的是()
A . A.柜员操作“[020010]柜员长短款处理“交易进行长短款处理,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款会计分录、长短款业务流水,打印业务交易单
B . B.柜员操作“[020110]柜员长短款处理冲正“交易对当天的长短款处理进行冲正,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款会计分录、登记原交易的冲正流水记录,打印业务交易单
C . C.柜员操作“[021010]柜员长短款销账“交易对原长短款处理进行销账,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款销账会计分录,更新长短款业务流水状态,打印业务交易单
D . D.柜员操作“[029260]手工销号“交易对原长短款处理进行销账,经主管授权交易成功后,系统自动记录长短款销账会计分录,更新长短款业务流水状态,打印业务交易单
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柜员实物尾箱与系统尾箱记录金额相差()元(人民币和外币)及以下的不纳入现金长短款考核。A、10
B、1
C、20
D、5
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ATM等现金自助设备的长短款,长短款处理时“长短款类型”应选择()
A.A:柜面长短款
B.B:机具长短款
C.C:零币长短款
D.D:其他长短款
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未严格执行运营业务各项管理规定,造成柜面现金长短款单笔超过等值人民币()元(含),且难以查明原因或无法处理的应报告重大运营事项。
A.1000
B.2000
C.10000