中国银行向招商银行报出美元与人民币即期汇率：100美元=人民币683.57—685.57元。该汇率表明（）

某外商投资企业以人民币作为记账本位币，外币交易采用当日即期汇率折算，其银行存款（美元）账户上期期末余额为100000美元，上期期末即期汇率为1美元=6.30元人民币，该企业本月10日将其中20000美元在银行兑换为人民币，银行当日美元买入价为1美元=6.25元人民币，当日即期汇率为1美元=6.32元人民币。该企业本期没有其他涉及美元账户的业务，期末即期汇率为1美元=6.28元人民币。则该企业本期计入财务费用（汇兑损失）的金额共计（）元人民币。

甲公司的记账本位币为人民币，按月计算汇兑损益,对外币交易采用交易日的即期汇率折算。假设下列业务不考虑相关税费。(1)2015年10月11日，向国外的A公司出口销售商品，价值500万美元，货款尚未收到。当日的即期汇率为1美元=6.68元人民币。(2)10月31日，甲公司仍未收到该笔货款。当日的即期汇率为1美元=6.66元人民币。(3)11月11日，收到上述货款存入银行。当日即期汇率为1美元=6.5元人民币，当日银行的美元买入价为1美元=6.46元人民币。 下列有关11月外币业务的会计处理，不正确的是（　）。

假设某日人民币与美元间的即期汇率为1美元=6．2706元人民币，人民币一个月的上海银行间同业拆借利率（SHIBOR）为5．066％，美元一个月的伦敦银行间同业拆借利率（LI-BOR）为0．1727％，则一个月（实际天数为31天）远期美元兑人民币汇率应为（）。

假设美国1年期国债收益率为2%，中国1年期国债收益率为3%；人民币兑美元即期汇率为6.15，1年后汇率为6.10。投资者持有100万美元，投资于中、美1年期国债，理论上，1年后其最高收益为（）万美元（小数点后保留两位小数）。

某银行报出即期汇率美元／瑞士法郎1.6030—1.6040，3个月远期差价120—130，则远期汇率为（）

甲公司以人民币为记账本位币，发生外币交易时采用交易日的即期汇率折算。甲公司12月20日进口一批原材料并验收入库，货款尚未支付；该批原材料成本为100万美元，当日即期汇率为1美元=6．80元人民币。至12月31日，甲公司仍未支付上述货款，甲公司银行存款美元户余额为1000万美元，按年末即期汇率调整前的人民币账面余额为7020万元，当日即期汇率为1美元=6．50元人民币。不考虑增值税等其他因素影响，上述交易或事项对甲公司12月份营业利润的影响金额为（）万元人民币。

某进口商为规避三个月后的汇率风险，向银行预购三个月期的远期100万美元，成交价格为6．2660。目前，美元兑人民币即期汇率为6．2760，假设三个月后，美元兑人民币的汇率变成6．2810。若该公司当初是按交割远期外汇（DF）方式，则在契约到期当日，公司必须以人民币6266000元向银行购入100万美元，即所谓的全额交割；若按NDF方式，则该公司已于三个月前锁住美元兑人民币的6．2660水准，如今美元兑人民币已涨至6．2810，所以该公司的NDF头寸已产生利润，银行应付给公司（）美元。

甲公司以人民币为记账本位币，发生外币交易时采用交易日的即期汇率折算。甲公司12月20日进口一批原材料并验收入库，货款尚未支付；原材料成本为100美元，当日即期汇率为1美元=6.8元人民币。12月31日，美元户银行存款余额为1000万美元，按期末汇率调整前的人民币账面余额为7000万元，当日即期汇率为1美元=6.5元人民币。上述交易或事项对甲公司12月份营业利润的影响金额为（）万元。

2015年11月11日，甲公司向乙公司出口销售商品2000万美元。甲公司的记账本位币为人民币，对外币交易采用即期汇率折算，按月计算汇兑损益。2015年11月11日，当日的即期汇率为1美元＝6.57元人民币，货款尚未收到；11月23日，甲公司收到该笔美元货款存入银行，当日的即期汇率为1美元＝6.51元人民币；11月30日的即期汇率为1美元＝6.49元人民币，则甲公司因该项交易影响甲公司11月份汇兑损益的金额为（　）。

假设某日人民币与美元间的即期汇率为1美元=6.270元人民币，人民币一个月的上海银行问同业拆借利率为5.066％，美元一个月的伦敦银行间同业拆借利率为0.1727％，则一个月（实际天数为31天）远期美元兑人民币汇率应为（）。

在香港外汇市场上，中国银行报出美元与港元即期汇率：USD1=HKD7.8420—7.8460，1个月掉期率：70—50，则美元兑1个月远期港元的实际汇率为（）

甲公司以人民币为记账本位币，外币业务采用交易日的即期汇率折算。甲公司12月20日进V1一批原材料并验收入库，货款尚未支付；原材料成本为80万美元，当日即期汇率为1美元=6．8元人民币。12月31 日，“银行存款——美元”账户余额为100万美元，按年末汇率调整前以记账本位币反映的账面余额为702万元人民币，当日即期汇率为1美元=6．5元人民币。上述交易或事项对甲公司12月份损益的影响金额为()万元人民币。

某银行报出的美元对人民币的即期汇率为USD l=CNY 6．8300／6．8312。该银行从客户手中买入100万美元需要支付()万元人民币。

某公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算,并按月结算汇兑损益。2008年6月10日,该公司自银行购入100万美元,银行当日的美元卖出价为1美元=8.00元人民币,当日市场汇率为1美元=7.90元人民币。2008年6月30日的市场汇率为1美元=7.95元人民币。该公司购入的该100万美元于2008年6月所产生的汇兑损益为()人民币。

乙公司的记账本位币为人民币，对外币交易采用交易日的即期汇率折算，按月计算汇兑损益。乙公司4月末外币应收账款余额100万美元，外币银行存款余额500万美元，乙公司5月份发生外币业务交易如下：（1）5月2日接受投资者投入资本100万美元，投资合同约定的汇率是1美元＝6.95元人民币，当日的即期汇率为1美元＝6.80元人民币。（2）5月10日企业将200万美元到银行兑换为人民币，银行当日的美元买入价1美

某企业记账本位币为人民币，以发生日即期汇率作为记账汇率。本期向银行购汇15000美元用于进口一批原材料。当日美元的即期汇率为7.06元，银行的买入汇率和卖出汇率分别为7.05元和7.07元。则该笔业务中，“财务费用——汇兑损益”账户为( )元。

某企业以港元作为记账本位币，采用发生日的即期汇率作为记账汇率。长期借款的期初余额如下： 外币金额 外汇汇率 港币金额 12000美元 7.55 90600港元 本期向银行申请长期借款60000美元，用以一大型设备的进口。当日即期汇率为1美元=7.04元人民币，1港元=0.935元人民币。期末即期汇率为1美元=7.06元人民币，1港元=0.92元人民币。本期长期借款外币账户影响利润总额为( )元。

某公司外币业务采用交易发生日的即期汇率核算，因进口业务向银行购买外汇2250万美元，银行当日卖出价为1美元=6.62元(人民币)，银行当日买入价为1美元=6.68元(人民币)，交易发生日的即期汇率为1美元=6.67元(人民币)，该项外币兑换业务导致企业汇兑损失是( )元。

甲公司记账本位币为人民币，按月计算汇兑差额。2X16年12月出口商品一批．售价为100万美元，款项已收到，当日即期汇率为1美元=6．30元人民币；当月进口货物一批，价款为50万美元，款项已支付，当日即期汇率为1美元=6．28元人民币，资产负债表日的即期汇率为1美元=6．27元人民币；假定2X16年12月1日甲公司美元银行存款余额为0，当月没有发生其他业务，不考虑增值税等其他因素影响。2X16年12月汇率变动对现金的影响额为()万元。

如果你是银行员工，银行向客户报出美元兑港币汇率为7.8057/67，客户要以港币向银行买进100万美元。问：(1)你应给客户什么汇价？(2)如果客户以你的上述报价，向银行购买了500万美元，卖给银行港币。随后，你打电话给经纪人想买回美元平仓。几家经纪人的报价是：经纪人

乙公司以人民币为记账本位币，对外币交易采用交易发生日的即期汇率折算。20×5年6月1日，以人民币购入外汇100万美元，当日银行的买入价为1美元=6.15元人民币，中间价为1美元=6.16元人民币，卖出价为1美元=6.17元人民币。 6月30日，应付账款美元户账面余额为100万美元，按月末汇率调整前的人民币账面余额为600万元，当日即期汇率为1美元=6.15元人民币。不考虑其他因素，上述交易或事项对甲公司6月份营业利润的影响金额为（）

甲公司的记账本位币为人民币，其外币交易采用交易日的即期汇率折算。2019年11月1日，甲公司向中国银行借入期限为3个月、年利率为2.4%的1000万美元，当日即期汇率为1美元=6.9人民币元。甲公司对该美元借款每月末计提利息，到期一次还本付息。2019年11月30日的即期汇率为1美元=6.92人民币元，2019年12月31日的即期汇率为1美元=6.95人民币元。甲公司该美元借款的借款费用不满足资本化条件。该美元借款对甲公司2019年度营业利润的影响金额为()万人民币元。

甲公司记账本位币为人民币，按月计算汇兑差额。2×19年12月出口商品一批，售价为100万美元，款项已收到，当日即期汇率为1美元=6.30元人民币；当月进口货物一批，价款为50万美元，款项已支付，当日即期汇率为1美元=6.28元人民币，资产负债表日的即期汇率为1美元=6.27元人民币；假定2×19年12月1日甲公司美元银行存款余额为0，当月没有发生其他业务，不考虑增值税等其他因素影响。2×19年12

如果你代表银行，向客户报出美元兑港币汇率为7．8057／67，客户要以港币向你买进100万美元。请问：如果客户以你的上述报价，向你购买了100万美元，随后，你打电话给一经纪公司想买回美元平仓。几家经纪公司的报价是：