某市一家日化用品有限公司为增值税一般纳税人,2019年2月,该公司发生以下经济业务:(1)外购原材料一批,货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元,运输单位已开具运输业专用发票;(2)外购机器设备一套,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税额为2万元,货款已付并验收入库;(3)销售自产化妆品一批,取得产
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计算题:甲公司为一家租赁公司,被认定为增值税一般纳税人。2016年4月15日,向乙企业出租一台新购入的设备,约定租赁期限2年,预收不含税租金50000元,该设备由一家运输企业(增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付运费2000元(不含税),并取得了增值税专用发票;4月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,预收租金100万元。请计算该公司4月应纳增值税额。
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2014年9月,某市国税局风控应对小组对某运输有限公司进行风险应对:该公司“营改增”后认定为增值税一般纳税人,应对中发现该企业存在下列情况,其中涉及增值税涉税问题的是()
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某市的某日化厂为增值税一般纳税人,2014年8月进口一批香水精,出口地离岸价格85万元,境外运费及保险费共计5万元,日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;本月日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票,注明价款120万元、增值税20.40万元,销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月国内销售应纳流转税及附加税合计()万元。(本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣,关税税率为50%)
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甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2019年2月发生如下业务:(1)承包B市一家毛巾生产厂的厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为6550万元,发生分包支出1550万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。(2)承包本市一家钢铁厂的库房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为1660万元。另外取得对方支付的提前竣工奖135万元。甲建筑公司
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某建筑公司为增值税一般纳税人,从事建筑、安装、装饰等多业经营。2019年6月该建筑公司承包外市一家制药厂厂房改造工程,当月竣工结算,含税工程总价款为2000万元,发生分包支出400万元,取得分包企业开具的增值税专用发票,该业务适用一般计税方法计税。2019年6月,应预缴的增值税是()万元。
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某企业为从事商业咨询服务的增值税小规模纳税人,2019年10月向一般纳税人提供资讯信息服务,取得含税销售额3.09万元;向某小规模纳税人提供注册信息服务,取得含税销售额1.03万元;当月购进办公用品,支付价款2.06万元,取得增值税普通发票。已知增值税税率为13%,征收率为3%,当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中,正确的是()
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某日化企业为增值税一般纳税人,2019年10月进口一批化妆品,关税完税价格折合人民币100万元,企业按照规定缴纳进口关税10万元、进口消费税47.14万元。则该日化企业进口化妆品应缴纳进口增值税()万元
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甲公司为增值税一般纳税人,2019年5月销售一栋"营改增"前外购的房产,选译简易计税办法,在房产所在地预缴增值税时,会计核算的借方科目应是()
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甲公司是一家化肥生产企业,为增值税一般纳税人。2015年的化肥销售收入为1000万元,可抵扣进项税额为50万元,则当年应纳增值税额为多少万元?()
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甲企业为某市一家酒厂,系增值税一般纳税人,生产各种酒类产品。2017年3月,甲企业发生下列经营业务:
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大森林公司为增值税一般纳税人,销售货物适用的增值税税率为 16%。2019年6月发生有关的经济业务如下: ()
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甲公司是一家上市公司,分别在上海证券交易所和香港联交所上市。甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率17%。甲公司2009年发生的相关事项如下:
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【单选题】甲公司是增值税一般纳税人,2019年12月将职工宿舍里的一批电脑改用于生产车间,该批电脑购进时取得了增值税专用发票注明价款为5万元、增值税税额为0.65万元。已知,截止2019年12月,甲公司为该批电脑计提的符合规定的折旧额为0.1万元,则甲公司就该业务可抵扣的进项税额为()万元。
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某设备制造厂系增值税一般纳税人,2019年5月以自产设备投资一家生物制药公司,该设备的不含税公允价值为2000000元,账面成本为1400000元。
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北京市甲公司为一家大型租赁公司,为增值税一般纳税人。2019年5月15日,向乙企业出租一台有形动产设备(2013年8月购入),约定租赁期限2年,预收不含税租金50000元,该设备由北京一家运输企业(营改增后登记为增值税一般纳税人)负责运输,甲租赁公司支付不含增值税运费2000元,并取得了运输企业开具的增值税专用发票;5月25日,向丙企业出租厂房,约定租赁期限为10年,收取不含税租金100万元,该公
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甲公司是一家化工企业,为增值税一般纳税人,2019年1月经批准启动硅酸钠项目建设工程,整个工程包括建造新厂房和冷却塔以及安装生产设备等3个单项工程。2019年2月1日,甲公司与乙公司签订合同,将该项目出包给乙公司承建。根据双方签订的合同,建造新厂房的价款为600万元,建造冷却塔的价款为400万元,安装生产设备需支付安装费用50万元。建造期间发生的有关事项如下:(1)2019年2月10日,甲公司按合
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甲公司为一家制造性企业,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。2019年4月1日,为降低采购成本,向乙公司一次购进了三套不同型号且有不同生产能力的设备X、Y和Z。甲公司以银行存款支付货款880 000元、增值税税额140 800元、包装费20 000元。X设备在安装过程中领用生产用原材料账面成本20 000元,支付安装费30 000元。假定设备X、Y和Z分别满足固定资产的定义及其确认条件
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A公司是一家主要经营家电的生产、销售和运输的大型企业,为增值税一般纳税人,2019年初税务师接受委托审核A公司2018年纳税情况,注意到以下事项:
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某广播影视有限公司为增值税一般纳税人,适用进项税额加计抵减政策,2019年5月的销项税额为40万元,进项税额为30万元,其中有10万元用于职工福利。上期末加计抵减额余额5万元。该公司当月实际应纳增值税税额为()万元。
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北京市某公司专门从事商业咨询服务(营改增后被认定为增值税一般纳税人)。2019年9月15日,向某一般纳税人企业提供资讯信息服务,取得含增值税销售额53万元;9月20日,向某小规模纳税人提供注册信息服务,取得含增值税销售额31.8万元;9月25日,购进办公用品,支付含税价款2.26万元,并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为()万元
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某公司为增值税一般纳税人, 2019 年 7 月提供平面设计服务取得收入 36 万元,提供网站设计服务取得收入 12 万元 , 转让网络游戏虚拟道具取得收入 22 万元()
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某公司2019年1月1日设立并登记为一般纳税人,从事家政服务和生活用品销售,1月至3月,家政服务销售额50万元,生活用品销售额50万元,均为不含税收入。自2019年4月起,该公司可以按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。()此题为判断题(对,错)。
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甲公司为一家制造型企业,为增值税一般纳税人。2019年5月10日,为降低采购成本,向乙公司一次性购入三套不同型号且有不同生产能力的设备A,B,C。甲公司以银行存款支付货款1900万元,增值税税额为247万元,保险费20万元。A设备在安装过程中领用账面价值为10万元的生产用原材料,支付安装工人工资为8万元。A设备于2019年12月21日达到预定可使用状态。假定A、B、C设备均满足固定资产定义及确认条
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甲贸易公司为增值税一般纳税人,2019年7月进口一批原材料,关税完税价格为170万元。已知该批原材料关税税额为17万元,增值税税率为13%。甲贸易公司进口该批原材料应纳的增值税额为()万元。
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