关于债券发行的下列说法中，错误的有（）。

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• 关于公开发行企业债券的条件，下列说法错误的是（　　）。

  A . 股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元 B . 有限责任公司和其他类型企业的净资产额不低于人民币5000万元 C . 累计债券余额不超过公司净资产的40% D . 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

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• 下列关于债券发行的说法，正确的有（）。

  A . 债券发行后，绝大多数在流通市场（二级市场）上按不同的价格进行交易 B . 交易价格的高低，只取决于公众对该债券的评价 C . 一般来说，债券价格与到期收益率成反比 D . 债券的市场交易价格同市场利率成反比

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• 以下关于债券发行的说法中不正确的有（　）。

  A . 债券发行价格的形成受诸多因素的影响，其中主要是投资者购买债券的报酬率与市场利率的一致程度 B . 如果债券溢价发行，则投资者购买债券的报酬率会低于市场利率 C . 如果债券平价发行，则投资者购买债券的报酬率会等于市场利率 D . 如果债券折价发行，则投资者购买债券的报酬率会低于市场利率

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• 下列关于地方政府债券的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.一般责任债券的还本付息得到发行政府信誉和税收的支持 Ⅱ.专项债券的还本付息得到发行政府信誉和税收的支持 Ⅲ.一般责任债券不与特定项目相联系 Ⅳ.专项债券与特定项目相联系

  A . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ. D . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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• 下列关于附认股权证债券的说法中，错误的有()

  A . 附认股权证债券的筹资成本略高于公司直接增发普通股的筹资成本 B . 每张认股权证的价值等于附认股权证债券的发行价格减去纯债券价值 C . 附认股权证债券可以吸引投资者购买票面利率低于市场利率的长期债券 D . 认股权证在认购股份时会给公司带来新的权益资本，行权后股价不会被稀释

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• 下列关于欺诈发行股票、债券罪法律责任的说法中，错误的是（ ）。

  A . 《中华人民共和国证券法》规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，先承担民事赔偿责任 B . 《中华人民共和国证券法》规定，对证券发行、交易违法行为没收的违法所得和罚款，全部上缴国库 C . 《中华人民共和国证券法》规定，对证券发行、交易违法行为没收的违法所得和罚款，不需要全部上缴国库 D . 《中华人民共和国证券法》规定，未经法定的机关核准或者亩批，擅自发行证券的，或者制作虚假的发行文件发行证券的，责令停止发行，退还所募资金和加算银行同期存款利息

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• 下列关于债券发行的说法中，正确的有（　）。

  A . 债券发行价格的形成受诸多因素的影响，其中主要是票面利率与市场利率的一致程度 B . 如果债券溢价发行，则投资者购买债券的报酬率会低于市场利率 C . 如果债券折价发行，则投资者购买债券的报酬率会高于市场利率 D . 如果债券平价发行，则投资者购买债券的报酬率会等于市场利率

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• 下列关于欺诈发行股票、债券罪立案标准的说法中，错误的是（　　）。

  A . 发行数额在200万元以上的 B . 利用募集的资金进行违法活动的 C . 转移或者隐瞒所募集资金的 D . 伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的

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• 下列关于债券发行的说法，正确的有（ ）。

  A . 债券发行后，绝大多数的在流通市场（二级市场）上按不同的价格进行交易 B . 债券的市场交易价格同市场利率成正比 C . 一般来说，债券价格与到期收益率成反比 D . 债券的市场交易价格同市场利率成反比

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• 下列关于附认股权证债券的说法中，错误的有( )。

  A . 附认股权证债券的筹资成本略高于公司直接增发普通股的筹资成本 B . 每张认股权证的价值等于附认股权证债券的发行价格减去纯债券价值 C . 附认股权证债券可以吸引投资者购买票面利率低于市场利率的长期债券 D . 认股权证在认购股份时会给公司带来新的权益资本，行权后股价不会被稀释

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• 下列关于公开发行企业债券必备条件的说法中，错误的是（）。

  A . 股份有限公司的净资产额不低于人民币1亿元 B . 所筹资金用途符合国家产业政策 C . 最近3年平均可分配净利润足以支付债券1年的利息 D . 最近3年没有重大违法违规行为

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• 下列关于公司债券的非公开发行，说法正确的有（）。

  A . 非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露 B . 发行人的董事，不得参与本公司非公开发行公司债券的认购 C . 非公开发行公司债券后，如果涉及转让的，转让后持有本次发行债券的合格投资者也不得超过200人 D . 非公开发行公司债券转让的，既可以向其他合格投资者转让，也可以向其他不满足合格投资者标准的主体转让

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• 下列关于发行公司债券的说法中，错误的是()。

  A . 股份有限公司净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元 B . 累计债券余额不超过公司资产总额的40% C . 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D . 募集的资金投向符合国家产业政策

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• 关于商业银行发行金融债券应具备的条件，下列说法正确的有（　　）。

  A . 具有良好的公司治理机制 B . 商业银行核心资本充足率不低于8% C . 最近两年连续盈利，没有重大违法、违规行为 D . 贷款损失准备金计提充足 E . 风险监管指标符合监管机构的有关规定

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• 下列关于公开发行公司债券的说法中，错误的是()。

  A . 股份有限公司净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元 B . 累计债券余额不超过公司资产总额的40% C . 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D . 募集的资金投向符合国家产业政策

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• 下列关于公开发行公司债券的说法中，正确的有（）。

  A . 股份有限公司净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元 B . 累计债券余额不超过公司资产总额的40％ C . 最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息 D . 募集的资金投向符合国家产业政策 E . 债券的利率不超过国务院限定的利率水平

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• 下列关于欺诈发行股票、债券罪立案标准的说法中，错误的是（）。

  A . 发行数额在200万元以上的 B . 利用募集的资金进行违法活动的 C . 转移或者隐瞒所募集资金的 D . 伪造、变造国家公文、有效证明文件或相关凭证、单据的

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• 依照《公司法》的规定，下列关于发行公司债券的说法正确的有（）。

  A . 发行公司债券应经国务院授权的部门核准 B . 公司债券，可以为记名债券，也可以为无记名债券。 C . 公司债券可以转让，转让价格由转让人与受让人约定。 D . 上市公司经股东大会决议可以发行可转换为股票的公司债券

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• 下列关于欺诈发行股票、债券罪客观要件的说法中，错误的是（）。

  A . 行为人必须在招股说明书、认股书、公司债券、企业债券募集办法中，有隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的行为 B . 行为人制作虚假的招股说明书、认股书、公司债券募集办法发行股票或者公司、企业债券的行为，必须达到一定的严重程度，才构成犯罪 C . 行为人必须实施了发行股票或公司、企业债券的行为 D . 本罪侵犯的客体是复杂客体

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• 关于《公司债券发行试点办法》对债券持有人权益的保护，下列说法错误的有（ ）。

  A . 强化发行债券的信息披露，要求公司及时、完整、准确地披露债券募集说明书，持续披露有关信息 B . 引进债券受托管理人制度，要求债券受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事，并不得与债券持有人存在利益冲突 C . 建立债券发行人会议制度，通过规定债券发行人会议的权利和会议召开程序等内容，让债券发行人会议真正发挥投资者自我保护作用 D . 强化参与公司债券市场运行的中介机构如保荐机构、信用评级机构、会计师事务所、律师事务所的责任，督促它们真正发挥市 场中介的功能

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• 某公司发行面值为1000元的5年期债券，债券票面利率为10％，半年付息一次，发行后在二级市场上流通，假设必要投资报酬率为10％并保持不变，下列关于该债券的说法中，不正确的有（）。

  A．债券溢价发行，发行后债券价值随到期时间的缩短而逐渐下降，至到期日债券价值等于债券面值 B．债券折价发行，发行后债券价值随到期时间的缩短而逐渐上升，至到期日债券价值等于债券面值 C．债券按面值发行，发行后债券价值一直等于票面价值 D．债券按面值发行，发行后债券价值在两个付息日之间呈周期性波动

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• 假设其他条件不变，当市场利率高于债券利率时，下列关于拟发行平息债券价值的说法中，正确的有（）

  A．市场利率上升，价值下降 B．期限延长，价值下降 C．票面利率上升，价值上升 D．计息频率增加，价值上升

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• 关于发行可转换公司债券(假定不包括相关交易费用)，下列说法中，正确的有()。

  A．发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值，记入“应付债券(可转换公司债券)”科目 B．发行可转换公司债券时，应按实际收到的款项记入“应付债券(可转换公司债券)”科目 C．发行可转换公司债券时，实际收到的金额与该项可转换公司债券包含的负债成份的公允价值的差额记入“资本公积——其他资本公积”科目 D．发行可转换公司债券时，应按该项可转换公司债券包含的权益成份的公允价值，记入“应付债券(可转换公司债券)”科目

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• 16、下列关于短期政府债券的说法中，错误的有

  A．短期政府债券指政府部门以债务人身份承担到期偿付本息责任的，期限在一年以上的债务凭证。 B．广义的短期政府债券仅包括国家财政部门所发行的短期债券，即国库券 C．狭义的短期政府债券则仅指地方政府债券。 D．政府短期债券可以作为中央银行的公开市场业务的操作工具。

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