内部控制包涵的政策与程序有（）。

相似题目

• 网点经理在“监督现有操作与政策和程序的契合度，确保各项风险防范制度的贯彻实施，防范操作风险”方面的职责主要有（）。

  A . 组织内部业务核算与管理，强化内部制约机制，提高防范风险能力 B . 参与个人业务顾问和柜员的业务授权处理 C . 实施现场指导，确保操作合规 D . 定期组织网点核算操作检查和现金、重空以及重要物品检查

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• 商业银行对于可能导致偏离内部控制政策、目标的运行情况，应建立并保持口头报告程序和要求，并在程序中规定操作和控制标准。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 管理层要求审计活动对某主要分部的电话营销情况开展审计，并要求其对提高该经营管理控制问题提出相应的程序与政策上的建议审计师应当（）

  A . A.不接受该业务，因为建议控制措施将有损于未来对该分部进行审计的客观性 B . B.不接受该业务，因为审计部门精通的是会计控制，而非市场营销控制 C . C.接受该业务，但是需要向管理层指出提供控制方面的建议将有损于客观性，将来在市场营销领域的业务也会受损 D . D.接受该业务，因为没有损害客观性

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• （）是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。

  A . 管理活动 B . 控制活动 C . 管理层责任 D . 治理层责任

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• 对筹资与投资业务内部控制的了解，可以从两方面进行：一是了解每一控制要素的政策和程序的设计；二是这些政策和程序是否已得到执行。

  A . 正确 B . 错误

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• 会计师事务所应当制定政策和程序，以使项目质量控制复核人员保持客观性。这些政策和程序要求项目质量控制复核人员应符合的规定有（）。

  A . A.不由项目合伙人挑选 B . B.在复核期间不以其他方式参与该业务 C . C.不代替项目组进行决策 D . D.不存在可能损害复核人员客观性的其他情形

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• 《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应识别其内部和外部的风险相关方，考虑他们的要求和目标，建立与这些相关方进行信息交流的机制，确保所有员工充分了解相关信息、遵守涉及其责任和义务的政策和程序。

  A . 正确 B . 错误

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• 被审计单位的信息处理控制包括信息技术的一般控制和应用控制。其中，信息系统是指与多个应用系统有关的政策和程序，通常包括（）控制。

  A . 数据中心和网络运行 B . 系统软件的购置、修改和维护 C . 检查数据计算的准确性 D . 应用系统的购置、开发及维护

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• 为了确定内部控制的政策和程序的设计和执行是否有效而实施的审计程序就是（）

  A . 符合性测试 B . 选择性测试 C . 真实性测试 D . 预算性测试

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• 银行高级管理层有责任执行董事会批准的信用风险战略，制定识别、计量、监测、控制信用风险的政策和程序。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 内部审计项目质量控制是为合理保证审计项目的实施符合内部审计准则的要求而制定的控制程序与方法。（）对制定并实施系统、有效的质量控制政策与程序负总体责任。

  A . 上级内部审计机构负责人 B . 本单位分管内部审计工作的负责人 C . 本单位内部审计机构负责人 D . 内部审计人员

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• 金融机构建立的反洗钱风险管理政策、风险管理程序和工作计划应与风险状况相当，对于高风险客户及业务关系应当采取（）的风险控制措施。

  A . 适当 B . 简化 C . 强化 D . 一定

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• （）有责任制定适当的内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

  A . 股东（社员）大会 B . 董（理）事会 C . 高级管理层 D . 风险管理部门

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• 控制活动是企业管理层在风险分析的墓础上，为了实现企业目标、使企业各项运作正常有序，通过政策程序的制定并使之有效执行而采取的措施和手段。企业的各层级和各职能部门都需要有控制活动。与审计活动有关的控制活动主要有（）。

  A . A、所有经营活动都应有适当授权 B . B、相容职务应当分离 C . C、有效控制凭证和记录的真实性 D . D、资产和记录的接近限制 E . E、独立的业务审核

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• 首席评估师为评估机构当然的合伙人或股东，统一负责评估机构建立健全风险及质量控制政策与程序以及风险及业务质量控制。

  A . 正确 B . 错误

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• 虽然你的刚安装因特网的公司几乎没有适当的项目管理政策和程序，其去年的赢利情况却不错。但是，经验告诉你，特别是对一些变更频繁的项目要进行一些控制。你想为你们公司建立一个变更控制系统，为了有效益，变更控制系统必须要包括（）。

  A . A.定义项目文件如何被改变的程序 B . B.项目和计划的特殊变更申请相互之间能够响应 C . C.预测项目变更的绩效报告 D . D.对一条或一个项目的功能和物理特性做出描述

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• 商业银行应当指定牵头部门负责银行集团内部交易管理，建立（）的政策、权限与程序

  A . 识别 B . 监测 C . 报告 D . 控制和处理内部交易

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• 实现内部控制目标的手段是设计和执行控制政策及程序。根据COSO发布的内部控制框架，内部控制包括的要素有()

  A . 控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、控制结构 B . 控制环境、控制活动、控制结构、控制设计、控制执行 C . 风险评估过程、信息系统与沟通、对控制的监督、控制环境、控制结构 D . 风险评估过程、对控制的监督、信息系统与沟通、控制活动、控制环境

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• 商业银行应当指定牵头部门负责银行集团内部交易管理，建立识别、监测、报告、控制和处理内部交易的政策、权限与程序（）

  是 否

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• 内部审计机构应制定内部审计质量控制政策与程序，通过实施持续、有效的督导，内部自我质量控制与外部评价，保证审计质量。()此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 影响招聘工作的内部因素主要有相关政策法律与法规（）

  是 否

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• 引起总需求与总供给移动的因素有两类：政府控制的政策变量（如货币政策与财政政策）和非预期的外生变量（如战争、自然灾害、技术进步和股票市场波动）

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• （多选）内部控制是被审计单位为了合理保证（），由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策及程序。 A．对企业章程的遵守 B．财务报告的可靠性 C．对法律法规的遵守 D．经营的效率和效果

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• 首席审计执行官为保证对内部审计活动的有效管理必须（）Ⅰ.确保内部审计有充分、适当的资源；Ⅱ.制定内部审计政策和程序指导内部审计活动；Ⅲ.制定并维护质量保证与改进程序明晰自身责任。Ⅳ.与内外部服务提供者进行协调，以确保适当的审计覆盖面和避免重复

  A．Ⅰ和Ⅲ正确 B．Ⅱ和Ⅲ正确 C．Ⅲ正确 D．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ正确

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