对保险公司董事及高级管理人员进行审计时，其他审计项目已经审计过的内容，原则上可以借鉴其审计结论，不再重复审计，但有线索表明原有审计工作可能存在瑕疵的除外。

相似题目

• 为加强对保险公司董事及高管的监督管理、促进保险公司建立健全风险防范机制，规范相关审计工作，保险公司应按规定对特定人员实施审计。审计的内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果的真实性、经营行为的合规性和内部控制有效性等事项所承担的责任。保险公司董事及高级管理人员审计对象包括（）：①董事长及其他执行董事；②总公司管理层成员；③省级分公司总经理、副总经理、总经理助理；④分公司或中心支公司总经理。 

  A . ①②③④ B . ①② C . ①②③ D . ①③④

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• 保险公司董事及高级管理人员审计对象包括下列人员：（）。

  A . A.董事长及其他执行董事 B . B.总公司管理层成员 C . C.省级分公司总经理、副总经理、总经理助理 D . D.分公司或中心支公司总经理 E . E.具有与上述人员相同职权的其他人员

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• 保险公司应当将董事及高级管理人员审计报告列入审计对象的人事信息管理，作为对其考核、任用、奖惩的重要依据。

  A . 正确 B . 错误

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• 财务公司的董事、高级管理人员离任，应当由（）依照有关规定进行离任审计，并将离任审计报告报中国银行业监督管理委员会。

  A . 财务公司审计委员会 B . 财务公司稽核部 C . 母公司 D . 财务公司监事会

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• 根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》，保险公司董事及高级管理人员审计对象包括（）。

  A . 董事长及其他执行董事 B . 总公司管理层成员 C . 省级分公司总经理、副总经理、总经理助理 D . 分公司或中心支公司总经理

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• 保险公司董事及高级管理人员在任中审计现场部分结束后（）内出现需要进行离任审计情形的，可以不再单独组织实施离任审计。

  A . A.1个月 B . B.2个月 C . C.3个月 D . D.6个月

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• 保险公司董事及高级管理人员审计对象包括（）：①董事长及其他执行董事；②总公司管理层成员；③省级分公司总经理、副总经理、总经理助理；④分公司或中心支公司总经理。 

  A . ①②③④ B . ①② C . ①②③ D . ①③④

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• 保险公司董事及高级管理人员审计报告应当区分审计对象的直接责任和领导责任，直接责任是指审计对象对其职权范围内发生下列行为时应承担的责任（）。

  A . 直接实施违反国家法律法规、监管规定及保险公司内部管理规定行为的 B . 强令、指使、授意、纵容、包庇下属人员实施上述行为的 C . 失职、渎职的 D . 其他直接违法违规行为

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• 根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》，下列情形应当进行离任审计的是（）。

  A . 中心支公司副总经理调任其他中心支公司任总经理 B . 中心支公司副总经理升任该中心支公司总经理 C . 中心支公司总经理助理调任该中心支公司副总经理 D . 中心支公司总经理调任省分公司副总经理

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• 财务公司董事、高级管理人员离任，应当由财务公司依照有关规定进行离任审计，并将离任审计报告报中国银行业监督管理委员会。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构所具备的条件有（）。

  A . 具备足够数量的保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员 B . 与审计对象没有利害关系 C . 有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚 D . 中国保监会规定的其他条件

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• 如果审计项目组成员的其他近亲属是审计客户的董事、高级管理人员或特定员工，将对独立性产生影响。其他近亲属包括（）

  A . 配偶 B . 子女 C . 哥哥 D . 妹妹 E . 祖父母

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• 中国保监会及其派出机构应当将保险公司董事及高级管理人员审计报告纳入高级管理人员信息系统进行归档管理。

  A . 正确 B . 错误

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• 对保险公司董事及高级管理人员在任职期间所进行的经营管理活动进行审计检查，客观评价其依据职责所应承担责任的审计活动。包括（）、（）和（）。

  A . A.任前审计 B . B.任中审计 C . C.离任审计 D . D.专项审计

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• 保险公司董事及高级管理人员审计内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对以下事项所承担的责任：（）。

  A . 经营成果真实性 B . 经营行为合规性 C . 内部控制有效性 D . 经营方法合理性

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• 保险公司、外部审计机构及相关人员在进行董事及高级管理人员审计过程中，不得有下列行为：（）。

  A . A.保险公司未按照保险公司董事及高级管理人员审计管理办法规定的范围、时限和要求，对保险公司董事及高级管理人员进行审计，并向中国保监会或其派出机构提交审计报告 B . B.保险公司向中国保监会或其派出机构报送的审计报告及相关材料存在虚假陈述，或者故意隐瞒或遗漏审计发现问题 C . C.中国保监会或其派出机构在任职资格审查时，要求被审查高管人员的原任职保险公司提交离任审计报告，原任职保险公司未按期提交或提交虚假报告 D . D.审计人员在审计过程中，因故意或重大过失，导致审计对象的重大责任未被发现，或者故意隐瞒审计发现的问题 E . E.审计对象及其所在保险机构拒绝、阻碍审计，或者转移、隐匿、伪造、毁弃审计所需的资料或者证明材料，或者打击报复审计工作人员、检举人、证明人或者资料提供人

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• 《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》所称审计，是指对保险公司董事及高级管理人员在任职期间所进行的经营管理活动进行审计检查，客观评价其依据职责所应承担责任的审计活动。包括（）。

  A . 任前审计 B . 任中审计 C . 离任审计 D . 专项审计

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• 中国保监会及其派出机构在董事及高级管理人员任职资格审查时，可以要求其原任职保险公司提交最近任职岗位的离任报告，但不能参考其过往任职期间审计报告的审计结论。

  A . 正确 B . 错误

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• 为加强对保险公司董事及高管的监督管理、 促进保险公司建立健全风险防范机制， 规范相关审计工作，保险公司应按规定对特定人员实施审计。 审计的内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果的真实性、 经营行为的合规性和内部控制有效性等事项所承担的责任。 保险公司董事及高级管理人员审计对象包括()： ①董事长及其他执行董事; ②总公司管理层成员; ③省级分公司总经理、 副总经理、 总经理助理; ④分公司或中心支公司总经理。

  A．①②③④ B． ①② C． ①②③ D． ①③④

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• 保险公司董事及高级管理人员审计报告应当区分审计对象的直 接责任和领导责任，直接责任是指审计对象对其职权范围内发生下列行为时应承担的责任：

  A．直接实施违反国家法律法规、监管规定及保险公司内部管理规定行为的； B．强令、指使、授意、纵容、包庇下属人员实施上述行为的； C．失职、渎职的； D．其他直接违法违规行为；

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• 中国保监会及其派出机构在董事及高级管理人员任职资格审查时，可以要求其原任职保险公司提交最近任职岗位的离任报告，但不能参考其过往任职期间审计报告的审计结论。此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 金融机构对董事长（理事长)和高级管理人员进行年度审计的，董事长（理事长)和高级管理人员任期内的年度审计报告可视为其（)审计报告。

  A．离任 B．离岗 C．辞职

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