保险公司、外部审计机构及相关人员在进行董事及高级管理人员审计过程中，不得有下列行为：（）。

相似题目

• 为加强对保险公司董事及高管的监督管理、促进保险公司建立健全风险防范机制，规范相关审计工作，保险公司应按规定对特定人员实施审计。审计的内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果的真实性、经营行为的合规性和内部控制有效性等事项所承担的责任。保险公司董事及高级管理人员审计对象包括（）：①董事长及其他执行董事；②总公司管理层成员；③省级分公司总经理、副总经理、总经理助理；④分公司或中心支公司总经理。 

  A . ①②③④ B . ①② C . ①②③ D . ①③④

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• 《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》规定，农村中小金融机构自身或聘请外部审计机构对其离任的董事长、副董事长、高级管理人员的离任审计报告，于该人员离任后的（）内向监管机构报送。

  A . 15 B . 30 C . 45 D . 60

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• 保险公司董事及高级管理人员审计对象包括下列人员：（）。

  A . A.董事长及其他执行董事 B . B.总公司管理层成员 C . C.省级分公司总经理、副总经理、总经理助理 D . D.分公司或中心支公司总经理 E . E.具有与上述人员相同职权的其他人员

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• 保险公司应当将董事及高级管理人员审计报告列入审计对象的人事信息管理，作为对其考核、任用、奖惩的重要依据。

  A . 正确 B . 错误

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• 根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》，保险公司董事及高级管理人员审计对象包括（）。

  A . 董事长及其他执行董事 B . 总公司管理层成员 C . 省级分公司总经理、副总经理、总经理助理 D . 分公司或中心支公司总经理

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• 保险公司董事及高级管理人员在任中审计现场部分结束后（）内出现需要进行离任审计情形的，可以不再单独组织实施离任审计。

  A . A.1个月 B . B.2个月 C . C.3个月 D . D.6个月

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• 不得担任保险专业代理机构的董事长、执行董事及高级管理人员的情形有()。

  A . 无民事行为能力或者限制民事行为能力 B . 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾10年 C . 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾7年 D . 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾5年

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• 根据《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》，下列情形应当进行离任审计的是（）。

  A . 中心支公司副总经理调任其他中心支公司任总经理 B . 中心支公司副总经理升任该中心支公司总经理 C . 中心支公司总经理助理调任该中心支公司副总经理 D . 中心支公司总经理调任省分公司副总经理

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• 受聘进行保险公司董事及高级管理人员审计的外部审计机构所具备的条件有（）。

  A . 具备足够数量的保险业务和保险监管规定、胜任该项审计工作的专业人员 B . 与审计对象没有利害关系 C . 有良好的职业声誉，最近3年未因执业行为受到处罚 D . 中国保监会规定的其他条件

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• 以下关于保险机构董事、监事和高级管理人员任职资格核准及监督管理的说法中，错误的是（）。 ①已核准任职资格的保险机构高级管理人员，在同一保险机构内调任、兼任同级或者下级高级管理人员职务，无须重新核准其任职资格 ②董事、监事调任或者兼任高级管理人员，不需要重新报经保监会核准任职资格 ③保险机构在原负责人辞职、被撤职等原因无法正常履行工作职责等情形下，指定临时负责人不得超过3个月 ④保险公司董事及高级管理人员审计对象不包括分公司或中心支公司总经理

  A . ①② B . ②④ C . ③④ D . ②③④

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• 中国保监会及其派出机构应当将保险公司董事及高级管理人员审计报告纳入高级管理人员信息系统进行归档管理。

  A . 正确 B . 错误

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• 对保险公司董事及高级管理人员在任职期间所进行的经营管理活动进行审计检查，客观评价其依据职责所应承担责任的审计活动。包括（）、（）和（）。

  A . A.任前审计 B . B.任中审计 C . C.离任审计 D . D.专项审计

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• 对保险公司董事及高级管理人员进行审计时，其他审计项目已经审计过的内容，原则上可以借鉴其审计结论，不再重复审计，但有线索表明原有审计工作可能存在瑕疵的除外。

  A . 正确 B . 错误

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• 保险公司董事及高级管理人员审计内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对以下事项所承担的责任：（）。

  A . 经营成果真实性 B . 经营行为合规性 C . 内部控制有效性 D . 经营方法合理性

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• 《保险公司董事及高级管理人员审计管理办法》所称审计，是指对保险公司董事及高级管理人员在任职期间所进行的经营管理活动进行审计检查，客观评价其依据职责所应承担责任的审计活动。包括（）。

  A . 任前审计 B . 任中审计 C . 离任审计 D . 专项审计

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• 审计结束后，审计机构应当出具董事及高级管理人员审计报告，审计报告包括以下内容：（）。

  A . A.审计依据、审计对象及其职责范围、审计人员 B . B.审计的范围、内容、方法 C . C.审计结果，主要指审计发现的问题及责任界定 D . D.审计对象的反馈意见

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• 中国保监会及其派出机构在董事及高级管理人员任职资格审查时，可以要求其原任职保险公司提交最近任职岗位的离任报告，但不能参考其过往任职期间审计报告的审计结论。

  A . 正确 B . 错误

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• 为加强对保险公司董事及高管的监督管理、 促进保险公司建立健全风险防范机制， 规范相关审计工作，保险公司应按规定对特定人员实施审计。 审计的内容主要包括审计对象在特定期间及职权范围内对经营成果的真实性、 经营行为的合规性和内部控制有效性等事项所承担的责任。 保险公司董事及高级管理人员审计对象包括()： ①董事长及其他执行董事; ②总公司管理层成员; ③省级分公司总经理、 副总经理、 总经理助理; ④分公司或中心支公司总经理。

  A．①②③④ B． ①② C． ①②③ D． ①③④

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• 支付机构拟变更高级管理人员、董事或监事的，应提交拟任人员的有效身份证明，履历、学历、技术职称相关证明及（）。

  A．无犯罪记录证明 B．体检报告 C．资产证明 D．户口本

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• 在审议公司和基金的审计事务、关联交易、高级管理人员的任免和薪酬、租用交易席位、聘用销售代理、托管或注册登记机构及相关费率、聘请或更换会计师事务所等事项时，必须取得基金管理公司()的独立董事同意。

  A．半数以上 B．2/3以上 C．3/4以上 D．全数

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• 在审议公司和基金的审计事务、关联交易、高级管理人员的任免和薪酬、租用交易席位、聘用销售代理、托管或注册登记机构及相关费率、聘请或更换会计师事务所等事项时,必须取得基金管理公司()的独立董事同意。

  A．半数以上 B．2/3以上 C．3/4以上 D．全数

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• 中国保监会及其派出机构在董事及高级管理人员任职资格审查时，可以要求其原任职保险公司提交最近任职岗位的离任报告，但不能参考其过往任职期间审计报告的审计结论。此题为判断题(对，错)。

  是 否

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