关于整体层面和业务流程层面的内部控制，下列说法中正确的有（）。

相似题目

• 针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（）

  A . 如果一项企业层面控制足以应对已评估的错报风险，注册会计师就不必测试与该风险相关的其他控制 B . 对某项业务层面的控制而言，与该项控制相关的风险受企业层面的控制影响 C . 注册会计师在评价内部控制时，通常应当首先评价业务层面控制，然后评价企业层面控制 D . 注册会计师应当识别、了解和测试对内部控制有重要影响的企业层面控制

  查看最佳答案

• 下面对业务流程层面和认定层次的说法中正确的有（）。

  A . 业务流程层面内部控制的缺陷往往仅是造成认定层次的重大错报风险 B . 描述内部控制相关内容时使用业务流程层面 C . 描述重大错报风险相关内容时，使用认定层次 D . 两者之间存在着对应关系和内在联系

  查看最佳答案

• 下列关于网络层面的“命运共同体”，说法正确的是（）。

  A . 习近平总书记明确倡议，“建立多边、民主、透明的国际互联网治理体系” B . 网络空间前途命运应由世界各国共同掌握 C . 网络空间是人类共同的活动空间 D . 当今世界互联网高速发展，已经构建好了互联互通的网络空间

  查看最佳答案

• 下列关于信息技术一般控制、应用控制与公司层面控制三者之间的关系的说法中不正确的是

  A . 公司层面信息技术控制情况代表了该公司的信息技术控制的整体环境，会影响该公司的信息技术一般控制和信息技术应用控制的部署和落实 B . 根据目前信息技术审计的业内最佳实践，注册会计师在执行信息技术一般控制和信息技术应用控制审计之前，会首先执行配套的公司层面信息技术控制审计 C . 一般控制是设计在计算机应用系统中的、有助于达到信息处理目标的控制 D . 公司层面信息技术控制是公司信息技术整体控制环境，决定了信息技术一般控制和信息技术应用控制的风险基调

  查看最佳答案

• 下列选项中，更多地体现在被审计单位整体层面中的内部控制因素有（）。

  A . A.风险评估过程 B . B.控制环境 C . C.信息系统与沟通 D . D.对控制的监督

  查看最佳答案

• 关于认知层面上的效果和态度层面上的效果，下面说法正确的是（）。

  A . A、前者指的是对“思考方式”的影响 B . B、后者指的是对“思考对象”的影响 C . C、后者指的是对“思考方式”的影响 D . D、后者是以告诉人们“想些什么”的方式把他们的注意力引导到特定的问题上来

  查看最佳答案

• 关于组合层面区域风险识别，下列说法正确的是（）。

  A . 银行客户是否过度集中于某个地区 B . 银行业务及客户集中地区的地方政府政策的适用性 C . 银行客户集中地区的信用环境和法律环境出现改善或恶化 D . 政府及金融监管部门对本行客户集中地区发展政策、措施是否发生变化

  查看最佳答案

• 组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。关于商业银行组合风险监测，下列说法错误的是（）。

  A . 商业银行组合风险监测主要有传统的组合监测方法和资产组合模型两种方法 B . 商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数 C . 资产组合模型方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测 D . 组合监测能够体现多样化投资产生的风险分散效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置

  查看最佳答案

• 关于信息技术一般控制、应用控制与公司层面控制三者之间的关系，下列说法中不正确的是（）。

  A . 公司层面信息技术会影响一般控制和应用控制的部署和落实 B . 注册会计师在执行信息技术一般控制和应用控制审计之前，会首先执行配套的公司层面信息技术控制审计 C . 应用控制是有助于达到信息处理目标的控制 D . 信息技术一般控制是否有效不会影响应用控制的有效性是否能够信任

  查看最佳答案

• 下列对整体层面与财务报表层次的说法中，正确的有（）。

  A . 两者之间存在着对应关系和内在联系 B . 描述内部控制相关内容时使用整体层面 C . 描述重大错报风险相关内容时，使用财务报表层次 D . 一般来讲，两者实际上属于同一个层面或层次的概念

  查看最佳答案

• 下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是（）

  A . 应对管理层凌驾于控制之上的控制 B . 信息技术一般控制 C . 信息技术应用控制 D . 对期末财务报告流程的控制

  查看最佳答案

• 在集团财务报表审计中，集团项目组需了解集团层面控制和合并过程，并亲自测试或要求组成部分注册会计师代为测试集团层面控制运行的有效性的，以下说法中不正确的是（ ）。

  A . 集团财务报表与组成部分财务报表的会计报告期末不同 B . 对合并过程执行的工作依赖于集团层面控制的有效运行 C . 仅实施实质性程序不能提供认定层次的充分、适当的审计证据 D . 组成部分没有按照集团财务报表采用的会计政策编制财务信息

  查看最佳答案

• 内部控制的某些要素更多地对被审计单位整体层面产生影响，而其他要素则可能更多地与特定业务流程相关。在实务中，注册会计师往往从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制。

  A . 正确 B . 错误

  查看最佳答案

• 下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（）。

  A . A、确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别 B . B、了解业务流程层面应执行穿行测试 C . C、如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序 D . D、在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结沦

  查看最佳答案

• 下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是（）。

  A . A.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门 B . B.单位经济活动的决策与执行应当相互分离 C . C.单位经济活动的决策和监督应当相互分离 D . D.单位经济活动的执行和监督不需要相互分离

  查看最佳答案

• 关于认知层面上的效果和态度层面上的效果，下列说法中正确的是（）

  A . 前者指的是对“思考方式”的影响 B . 后者指的是对“思考对象”的影响 C . 后者指的是对“思考方式”的影响 D . 后者是以告诉人们“想些什么”的方式把他们的注意力引导到特定的问题上来

  查看最佳答案

• 下列各项中，通常属于业务流程层面控制的是( )。

  A . 应对管理层凌驾于控制之上的控制 B . 信息技术一般控制 C . 信息技术应用控制 D . 对期末财务报告流程的控制

  查看最佳答案

• 下列与信息技术应用控制审计和公司层面信息技术审计相关的说法中，正确的有（ ）。

  A . 信息安全和风险管理及信息技术应急预案的制定属于公司层面信息技术控制 B . 系统自动控制关注的要素是完整性、准确性、存在和和发生等 C . 信息技术外包管理和信息技术预算管理属于公司层面信息技术控制 D . 信息技术应用控制审计关注接口控制、访问和权限、系统配置和科目映射等三个点

  查看最佳答案

• 下列对整体层面内部控制和业务流程层面内部控制缺陷造成的影响和程度的说法中，不正确的是（）。

  A . 两者造成的影响和程度不同 B . 企业整体层面的内部控制有缺陷，很可能影响多项认定，且很容易形成重大错报风险 C . 业务流程层面的内部控制有缺陷，通常只是影响少量的、具体的某些认定，影响程度不大 D . 两者均会影响多项认定，且都易形成重大错报风险

  查看最佳答案

• 关于信息技术一般控制、应用控制与公司层面控制三者之间的关系，以下说法中，错误的是（）。

  A . 信息技术一般控制的有效与否会直接关系到信息技术应用控制的有效性 B . 信息技术应用控制的有效与否会直接影响公司层面信息技术控制 C . 公司层面信息技术控制决定信息技术一般控制和信息技术应用控制的风险基调 D . 公司层面信息技术控制影响信息技术一般控制和信息技术应用控制

  查看最佳答案

• 内部控制的某些要素更多地对被审计单位整体层面产生影响，其他要素则可能更多地与特定业务流程相关。在实务中，审计师往往从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制。()此题为判断题(对，错)。

  是 否

  查看最佳答案

• 下列有关被审计单位整体层面的内部控制与业务流程层面控制的关系，表述正确的是（）

  A．整体层面的内部控制是否有效将直接影响重要业务流程层面控制的有效性 B．重要业务流程层面控制是否有效将直接影响整体层面的内部控制的有效性 C．二者没有直接关系 D．注册会计师仅需关注业务流程层面控制即可

  查看最佳答案

• 针对内部控制审计业务，下列关于公司层面控制说法中，对的有（)。

  A．如果一项公司层面控制足以应对已评估错报风险，注册会计师就不必测试与该风险有关其他控制 B．对某项业务层面控制而言，与该项控制有关风险受公司层面控制影响 C．注册会计师在评价内部控制时，普通应当一方面评价业务层面控制，然后评价公司层面控制 D．注册会计师应当辨认、理解和测试对内部控制有重要影响公司层面控制

  查看最佳答案

• 下列各项关于企业层面控制对其他控制及其测试的影响的说法中，错误的有（）

  A．注册会计师不必考虑企业层面控制对其他控制的间接影响 B．企业层面的控制通常不局限于某个具体认定 C．某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当这些控制运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 D．如果一项企业层面控制足以应对已评估的重大错报风险，注册会计师仍需测试与该风险相关的其他控制

  查看最佳答案