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关于证券承销，以下说法错误的是（ ）。
A . 证券公司承销证券，应当同发行人签订代销协议
B . 证券包销是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式
C . 证券代销是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退换给发行人的承销方式
D . 证券公司为本公司预留所代销的证券，而不是先行出售给认购人
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以下关于基金估值方法的表述错误的是（）。
A . 对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值
B . 交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价
C . 交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值
D . 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
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关于估值频率的说法，下列各项错误的是（ ）。
A . 我国开放式基金与每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值
B . 封闭式基金每日披露一次基金份额净值
C . 海外基金多数是每个交易日估值
D . 封闭式基金每个交易日要进行估值
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以下关于基金估值方法的表述，错误的是（ ）。
A . 银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值
B . 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量
C . 非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用上市交易的同一股票的市价进行估值
D . 交易所上市债券以收盘净价估值
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以下关于基金估值方法的表述错误的是（ ）。
A . 对停止交易但未行权的权证一般采用估值技术确定公允价值
B . 交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
C . 交易所上市交易的债券也要采用估值技术确定公允价值
D . 首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值
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关于我国证券交易所，以下说法错误的是（）。
A . 证券交易所的设立和解散，由国务院决定
B . 证券交易所作为进行证券交易的场所，其本身不持有证券，也不进行证券的买卖，但可以决定证券交易的价格
C . 证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人
D . 证券交易所应当创造公开、公平、公正的市场环境，保证证券交易所的职能正常发挥
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关于投资者买卖证券，以下说法错误的是（）。
A . 投资者买卖证券的第一步是要向证券登记结算结构申请开立证券账户
B . 投资者通过委托经纪商来进行证券交易
C . 投资者在柜台委托、网上委托和电话委托中只可选择一种委托方式
D . 投资者在办理委托买卖证券时，要向经纪商下达委托指令
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关于证券投资基金促进证券市场发展的作用，以下说法错误的是（）。
A . 有利于促进信息的有效利用和传播，有利于市场合理定价
B . 有利于市场有效性的提高和资源的合理配置
C . 有助于防止市场的过度投机
D . 有助于增加我国个人投资者的比重，推动上市公司完善治理结构
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下列各项关于基金估值中公允价值的说法错误的是（）。
A . 由于市场交易价格变化多端，因此不宜采用市场价进行估值
B . 对于交易活跃的证券，一般采用交易价格作为其公允价值
C . 对于流动性差的证券，需要更为详细的估值规则来规范估值行为
D . 对于缺乏流动性的资产，可以委托第三方进行估值
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江苏银行对抵押物应合理估值，以下说法错误的是：（）。
A . 以国有出让用地使用权抵押的，要扣除土地出让金后确认价值；
B . 以减免关税的海关特定进口货物抵押的，在确认抵押物价值时，应扣除减免关税税额；
C . 抵押物应按照公允市价与评估值孰低原则确定价值；
D . 以国有划拨用地使用权抵押的，要扣除土地出让金后确认价值；
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下列关于相对估值法说法错误的是（ ）。
A . 市盈率可选择与目标企业具有可比性的企业的市盈率或目标企业所处行业的平均市盈率打折计算。
B . 市销率（P/S或PS）也称市售率，等于企业股权价值与年销售收入的比值，或者每股价格除以每股销售收入。
C . 我国各大银行在上市前所进行的私募融资往往采用市盈率的估值方法。
D . 市净率（（P/B）也称市账率。等于股权价值与股东权益账面价值的比值，或者每股价格除以每股账面价值。
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下列关于相对价值估值模型适用性的说法中，错误的是（）。
A . 市盈率估值模型不适用于亏损的企业
B . 市净率估值模型不适用于资不抵债的企业
C . 市净率估值模型不适用于固定资产较少的企业
D . 市销率估值模型不适用于销售成本率较低的企业
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关于企业年金基金资产估值，以下说法错误的是（）。
A . 估值的目的是客观、准确地反映企业年金基金资产的价值，并衡量其是否保值、增值
B . 企业年金基金投资管理人和托管人每日对企业年金基金资产进行估值
C . 投资管理人应将估值结果报给企业年金基金托管人
D . 估值的对象仅包括企业年金基金持有的全部资产，不需对所承担的负债进行评估
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关于市净率估值法的说法错误的是（ ）。
A . 不同行业的市净率可能存在巨大差别
B . 不同行业的资产盈利能力差异巨大
C . 一些企业拥有的无形资产并未进入其资产负债表，如垄断或寡头垄断、品牌、专利和特定资源等
D . 制造企业和新兴产业的企业适合采用这种估值方法
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以下关于基金估值方法的表述，错误的是（）。
A . 银行间债券市场交易的债券，采用估值技术确定公允价值
B . 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量
C . 非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用上市交易的同一股票的市价进行估值
D . 交易所上市债券以收盘净价估值
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关于我国的基金估值，以下说法错误的是（
）。
A . 基金资产估值的责任人是基金托管人
B . 基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
C . 基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
D . 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
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关于证券业财务与会计人员，以下说法错误的是（）。
A . 业务指令违反法律法规和自律规则的，财务与会计人员应依职权予以纠正
B . 机构不得授意财务与会计人员违法办理会计事项
C . 财务与会计人员应当依据法律法规和自律规则积极配合行政监管部门、司法部门和自律管理组织的工作
D . 财务与会计人员在任何情况下都不得动用单位资金
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以下关于证券投资基金运作关系的说法中，错误的是（）。
A . 基金投资者、基金管理人与基金托管人是基金的当事人
B . 基金市场的各类中介机构通过自己的专业服务参与基金市场
C . 监管机构对基金市场上的各种参与主体实施全面监管
D . 基金托管人最主要的职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收益
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以下关于估值责任的表述，错误的是（ ）。
A . 我国基金资产估值的责任人是基金管理人
B . 基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任
C . 基金管理公司和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，能免除各自的估值责任。
D . 当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理公司做出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。
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下列关于股权投资协议中估值调整条款的说法中，错误的是（）。
A . 股权投资基金有时会在投资协议中约定估值调整条款，目的是应对估值风险
B . 股权投资基金对于目标企业的估值存在一定的不确定性
C . 是一种用来保证股权投资基金权益的约定，目的是确保不会因公司以更低的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被稀释从而投资被贬值
D . 通常的估值调整方法是，在投资协议中约定未来的企业业绩目标，并根据企业未来实际业绩与业绩目标的偏离情况，相应调整企业的估值
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关于证券投资者，以下说法错误的是（）。
A . A、投资者买卖证券的基本途径之一是直接进入交易场所自行买卖证券
B . B、投资者买卖证券的基本途径之一是委托经纪人代理买卖证券
C . C、投资者是买卖证券的主体
D . D、投资者是买卖证券的客体
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下列关于自由现金流估值模型的描述，说法错误的是
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关于相对估值法的说法，错误的是()。
A．相对估值法的基本原理是以可以比较的其他公司(可比公司)的价格为基础，来评估目标公司的相应价值
B．相对估值法评估所得的价值是股权价值，不是企业价值
C．目标公司价值=目标公司某种指标×(可比公司价值/可比公司某种指标)
D．“可比公司价值/可比公司某种指标”被称为倍数，市盈率倍数、市净率倍数、市销率倍数等都是常用的倍数
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关于基金估值的原则，说法错误的是（）
A．估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
B．估值日无市价，但最近交易日后未发生影响公允价值计量重大事件的，应采用最近交易市价的平均价确定公允价值
C．经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值
D．有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值
