2、2.某工业企业为增值税一般纳税人，2019年10月5日购入一批材料，增值税专用发票上注明的价款为25 000元，增值税税额为3 250元，运输途中合理损耗3％，材料入库前的挑选整理费为300元，材料已验收入库，全部款项已用银行存款支付。不考虑其他因素，该企业购入材料的入账价值为（）元。

某工业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％。材料按计划成本计价核算。甲材料计划单位成本为每公斤10元。该企业2012年4月份有关资料如下：

某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2017年1O月份销售白酒取得不含税销售收入60万元，收取包装物押金2.34万元。已知白酒增值税税率为17％，则该白酒生产企业2017年10月增值税销项税额为（）万元。

某企业2017年8月1日赊销一批商品，售价为120000元（不含税），为增值税一般纳税人。规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时考虑增值税。客户于2017年8月15日付清货款，该企业实际收款金额为（）元

2019年11月，某运输公司（增值税一般纳税人）为灾区无偿提供运输服务，发生运输服务成本2万元，成本利润率10%，无最近同期提供同类服务的平均价格，当月为A企业提供运输服务，取得含税收入5.5万元。该运输公司当月上述业务的销项税额（）万元

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%。2019年4月1日，该企业向某客户销售商品20000件，单位售价为20元（不含增值税），单位成本为10元，给予客户10%的商业折扣，当日发出商品，并符合收入确认条件。销售合同约定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30（计算现金折扣时不考虑增值税）。不考虑其他因素，该客户于4月15日付款时享有的现金折扣为（）元

某企业为从事商业咨询服务的增值税小规模纳税人，2019年10月向一般纳税人提供资讯信息服务，取得含税销售额3.09万元；向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含税销售额1.03万元；当月购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。已知增值税税率为13%，征收率为3%，当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是（）

2019年7月10日，某企业以自产产品用于对外销售，销售产品的实际成本为100万元，计划成本200万元，该企业为一般纳税人适用增值税税率为13%。不考虑其他因素，该业务的影响正确的是()。

某企业为增值税一般纳税人，2019年10月销售自产电视机10台，开具增值税专用发票注明价款30000元，另外取得购买方支付的违约金2260元。已知增值税的税率为13%，则该企业当月应缴纳增值税（）元。

某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年6月销售白酒2吨，取得不含税收入20000元，另收取包装物押金1160元，品牌使用费2320元，该白酒生产企业当月应纳消费税（）元

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13% 。 2019 年 9 月1 日，该企业向某客户销售商品 20000 件，单位售价为 20 元（不含增值税），单位成本为 10元，给予客户 10% 的商业折扣，当日发出商品，并符合收入确认条件。销售合同约定的现金折 扣条件为 2/10 ， 1/20 ， N/30 （计算现金折扣时不考虑增值税）。不考虑其他因素，该客户于 9 月 15 日付款时享有

北京市甲公司为一家大型租赁公司，为增值税一般纳税人。2019年5月15日，向乙企业出租一台有形动产设备（2013年8月购入），约定租赁期限2年，预收不含税租金50000元，该设备由北京一家运输企业（营改增后登记为增值税一般纳税人）负责运输，甲租赁公司支付不含增值税运费2000元，并取得了运输企业开具的增值税专用发票；5月25日，向丙企业出租厂房，约定租赁期限为10年，收取不含税租金100万元，该公

位于市区的甲企业为增值税一般纳税人，2019年3月发生以下经营业务：（1）从某增值税小规模纳税人处购入一批包装物，取得税务机关代开的增值税专用发票注明价款100万元；委托某运输企业（增值税一般纳税人）运送包装物，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费3万元。（2）接受乙会计师事务所（增值税一般纳税人）提供的税务咨询服务，取得的增值税专用发票上注明金额10万元。（3）采用预收款方式销售货物，合同

某工业企业为增值税一般纳税人，2019 年 10 月转让其位于县城的一栋办公楼，合同注明该办公楼含增值税销售收入 12600 万元。2015 年建造该办公楼时，为取得土地使用权支付金额 3500 万元，发生建造成本 4500万元。转让时经政府批准的房地产评估机构评估后，确定该办公楼的重置成本价为 8500 万元。（其他相关资料：增值税采用简易计税方法计算。产权转移书据印花税税率 0.5‰，成新度折

某工业企业（增值税一般纳税人）主要生产销售各种型号发电机组。2014年9月的有关资料如下：（1）本月发出7月份以预收货款方式销售给某机电设备销售公司的发电机组3台，每台不合税售价30000元。另向购买方收取装卸费3510元。（2）企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组1台，开具普通发票，金额为245700元。书面合同规定9月、10月、11月三个月每月付款81900元。（3）委托某商场代销10

甲公司是一家化工企业，为增值税一般纳税人，2019年1月经批准启动硅酸钠项目建设工程，整个工程包括建造新厂房和冷却塔以及安装生产设备等3个单项工程。2019年2月1日，甲公司与乙公司签订合同，将该项目出包给乙公司承建。根据双方签订的合同，建造新厂房的价款为600万元，建造冷却塔的价款为400万元，安装生产设备需支付安装费用50万元。建造期间发生的有关事项如下：（1）2019年2月10日，甲公司按合

某企业为增值税一般纳税人，2019年9月购入一批原材料，增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税税额为2．6万元，款项已经支付。另以银行存款支付装卸费0．3万元（不考虑增值税）。入库时发生挑选整理费0．2万元，运输途中发生合理损耗0．1万元。不考虑其他因素，该批原材料的人账成本为（）万元。

甲企业为增值税一般纳税人，主要从事电冰箱的生产和销售，2019年1月发生如下事项：（1）购进一批生产用钢材，取得的增值税专用发票上注明价款300万元；委托某运输企业将该批钢材运回，取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费10万元。（2）进口一台检测设备，支付给国外企业的购货款120万元（人民币，下同）、到达我国海关以前的运输装卸费20万元、保险费10万元。海关代征进口环节的增值税后，开具了进口增

位于市区的某自营出口的实木地板生产企业系增值税一般纳税人，经营内销与出口业务。2019年2月增值税应纳税额为-50万元，当期出口货物免抵退税额为60万元；当月内销实木地板取得不含增值税收入20万元，实木地板的消费税税率为5%。该企业2019年2月应缴纳城建税（）万元。

某企业（增值税一般纳税人）于2019年5月将一辆于2012年2月购入的小汽车以10万元的价格售出（未放弃减税优惠），其正确的税务处理方法是（）

某果木酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年8月销售果木酒取得的收入为140.4万元（含税），当月发出货物时收取包装物押金4.68万元，定期2个月收回，另外当月没收逾期未退的包装物押金为2.34万元。该企业本月应确认的销项税额为（）万元

某企业为增值税一般纳税人2020年10月份自查补缴2019年8月的增值税为40000元，被加收滞纳金7800元，该企业应补缴教育费附加和地方教育附加分别多少元？

某工业企业为增值税一般纳税人，2019年4月新建厂房，当月委托另一单位（增值税一般纳税人）为其提供建筑设计服务，取得增值税专用发票上注明价款100万元，并按现行规定抵扣了进项税额，5月因管理不善发生重大火灾导致厂房完全毁损，则该企业5月相关账务处理正确的是（）

某工艺品厂为增值税一般纳税人，2019年2月2日销售给甲企业200套工艺品，每套不含税价格510元。为了鼓励甲企业及时付款，该工艺品厂提出20日内付款，折扣2%，30日内付款，折扣1%的付款条件，甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为（）元。

2、某企业为从事商业咨询服务的增值税小规模纳税人，2019年8月向一般纳税人提供资讯信息服务，取得含税销售额3.09万元；向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含税销售额1.03万元；当月购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。已知增值税税率为13%，征收率为3%，当月应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是（)。