会计师事务所在执行证券、期货相关业务时，应严格执行（）制定、发布的《中国注册会计师独立审计准则》及其相关规定。

相似题目

• 招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告（如果有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。

  A . 1 B . 2 C . 3 D . 4

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• 注册会计师事务所的证券、期货相关业务主要是指证券、期货相关机构的（）。

  A . 会计报表审计 B . 净资产验证 C . 实收资本（股本）的审验 D . 盈利预测审核

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• 《关于会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题的通知》所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 期货公司总经理辞职，期货公司应当委托具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所对其进行离任审计。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 会计师事务所应当委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的员工，按照法律法规、职业道德和业务准则的规定执行业务，以使会计师事务所和项目负责人能够根据具体情况出具恰当的报告。因此会计师事务所在委派项目组成员时应考虑的事项有()。

  A . 需要考虑独立性和客观性的情形 B . 拟执行工作的时间 C . 需要具备的经验、专业知识和技能 D . 业务类型、规模、重要程度、复杂性和风险

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• 对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门为()。

  A . 财政部和中国证监会 B . 国有资产管理局和中国证监会 C . 司法部和中国证监会 D . 中国人民银行和中国证监会

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• A为甲会计师事务所的常年审计客户，同时甲会计师事务所连续2年为B公司提供相关服务，2012年3月份A公司收购B公司后，甲会计师事务所在满足继续为公司A执行审计业务的条件时，则应当采取的过渡性措施有（）

  A . 考虑由审计项目组以外的注册会计师复核B公司的业务 B . 由本所项目组以外人员为B公司的相关业务执行项目质量控制复核 C . 考虑由其他会计师事务所评价相关服务的结果 D . 考虑由其他会计师事务所重新执行相关服务，并且所执行工作的范围能够使其承担责任

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• 下列属于中国证监会派出机构主要职责的有（）。 Ⅰ.认真贯彻、执行国家有关法律、法规和方针、政策 Ⅱ.依据中国证监会的授权对辖区内的上市公司，证券、期货经营机构，证券、期货投资咨询机构和从事证券业务的律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等中介机构的证券业务活动进行监督管理 Ⅲ.依法查处辖区内监管范围的违法、违规案件，调解证券、期货业务纠纷和争议 Ⅳ.中国证监会授予的其他职责

  A . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B . Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C . Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D . Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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• 根据我国《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》，注册会计师申请证券许可证应当符合的条件包括（）。 Ⅰ.所在会计师事务所已取得证券许可证 Ⅱ.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书 Ⅲ.取得注册会计师证书3年以上 Ⅳ.不超过65周岁

  A . Ⅱ、Ⅲ B . Ⅰ、Ⅱ C . Ⅲ、Ⅳ D . Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

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• 《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》对于注册会计师申请证券许可证的规定，应当符合的条件包括（　　）。 Ⅰ.所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合本规定第6条所规定的条件并已提出申请 Ⅱ.具有证券、期货相关业务资格考试合格证书 Ⅲ.取得注册会计师证书5年以上 Ⅳ.不超过65周岁

  A . Ⅰ.Ⅱ B . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ C . Ⅱ.Ⅲ. Ⅳ D . Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ .Ⅳ

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• 会计师事务所应当委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的员工，按照法律法规、职业道德和业务准则的规定执行业务，以使会计师事务所和项目合伙人能够根据具体情况出具恰当的报告。因此会计师事务所在委派项目组成员时应考虑的事项有（）。

  A . A、需要考虑独立性和客观性的情形 B . B、拟执行工作的时间 C . C、需要具备的经验、专业知识和技能 D . D、业务类型、规模、重要程度、复杂性和风险

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• 会计师事务所的证券期货相关业务主要包括()。

  A . 接受委托买卖证券 B . 净资产验证 C . 会计报表审计 D . 实收资本审验

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• 注册会计师、事务所的证券、期货相关业务包括以下内容（）。

  A . 对股票的发行与上市出具有关报告 B . 对期货经纪公司的年度会计报表进行审计 C . 对上市公司会计报表进行审计并发表审计意见 D . 接受委托，对证券交易所主要领导人的离任财务情况进行审计

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• 会计师事务所应当委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的员工，按照法律法规、职业道德和业务准则的规定执行业务，以使会计师事务所和项目合伙人能够根据具体情况出具恰当的报告。因此会计师事务所在委派项目组成员时应考虑的事项有（）

  A . A、需要考虑独立性和客观性的情形 B . B、拟执行工作的时间 C . C、需要具备的经验、专业知识和技能 D . D、业务类型、规模、重要程度、复杂性和风险

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• 对注册会计师、会计师事务所、审计师事务所执行证券期货相关业务实行监督管理的部门为（）。

  A . 财政部和中国证监会 B . 国有资产管理局和中国证监会 C . 司法部和中国证监会 D . 中国人民银行和中国证监会

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• 对会计师事务所执行证券期货相关业务实行监管的部门为（）。

  A . 国有资产管理局和中国证监会 B . 中国人们银行和中国证监会 C . 财政部和中国证监会 D . 司法部和中国证监会

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• 主办券商、会计师事务所、律师事务所、其他证券服务机构及其相关人员在全国股份转让系统从事相关业务，应严格履行法定职责，遵守行业规范，勤勉尽责，诚实守信，并对出具文件的（）负责。

  A . 真实性 B . 准确性 C . 及时性 D . 完整性

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• 下列是会计师事务所在对A公司财务报表审计业务中执行业务质量控制准则时制定的部分政策和程序，其中说法不正确的是（）。

  A . 要求承担质量控制制度运作责任的人员具有必要的权限，是为了保证其能够实施质量控制政策和程序 B . 由于甲注册会计师对该业务最为熟悉，又是具体项目合伙人，因此要求甲对质量控制制度承担最终责任 C . 由于A公司为上市公司，涉及公众利益的范围大，因此如果与A公司建立长期的合作关系，要定期轮换项目合伙人 D . 确定项目组内复核人员的原则是，由项目组内经验较多的人员复核经验较少的人员执行的工作

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• 从事证券、期货相关业务的会计师事务所，其资格是终身制；从事证券、期货相关业务的注册会计师，其资格则有可能因执业中的违规行为而被取消。（  ）

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• 从事证券、期货相关业务的会计师事务所，其资格是终身制；从事证券、期货相关业务的注册会计师，其资格则有可能因执业中的违规行为而被取消。（ ）

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• 下列各项，会计师事务所在执行客户接受与保持程序时应当获取的相关信息有（）

  A．没有信息表明客户缺乏诚信 B．具有执行业务必要的素质和专业胜任能力 C．具有执行业务必要的时间和资源 D．能够遵守相关职业道德要求

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• 按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得（）、（）相关业务许可证。①证券②基金③银行④期货

  A．①② B．①③ C．①④ D．②③

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• 按照《关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知》的规定，注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得()、()相关业务许可证。Ⅰ.证券Ⅱ.基金Ⅲ.银行Ⅳ.期货

  A.Ⅰ、Ⅱ. B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ

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• 执行“企业内部控制规范体系”的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。（)

  是 否

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