执行“企业内部控制规范体系”的企业，必须对本企业内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。（)

相似题目

• 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）

  A . 中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 B . 非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 C . 选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告 D . 新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告

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• 企业对照内部控制各项应用指引条文，对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查，并据此修改内部控制相关制度与流程，能确保内部控制有效性。（）

  A . 正确 B . 错误

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• 下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）

  A . 中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系 B . 中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告 C . 中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合 D . 中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会

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• 企业应当遵循企业内部控制规范体系要求，加强对会计信息系统（）过程的控制。

  A . 规划 B . 设计 C . 开发 D . 维护

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• 标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成的是：（）。

  A . 《商业银行内部控制指引》的颁布实施 B . 《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施 C . 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施 D . 《内部会计控制规范——基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施

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• 企业在按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制时，可能由于各种原因未能覆盖所有子公司。注册会计师应当评估其对内部控制审计的影响，在实施风险评估、控制测试及缺陷评价中充分考虑（）情况的影响，并据此得出审计结论和出具审计报告。

  A . 尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司的财务信息在集团财务报表整体中的重要程度 B . 企业的董事会及管理层是否以及如何采取措施，以确保相关子公司在尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制体系时，仍能保持有效的财务报告内部控制 C . 未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司是否存在其他替代性的内部控制制度和程序，虽然不完全符合内部控制规范体系的要求，仍能够有效防止、发现并纠正影响集团财务报表的重大错报 D . 以前年度及当年度审计中，是否发现这些尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司存在内部控制重大缺陷或财务报表重大错报

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• 我国企业内部控制规范体系中针对注册会计师的规范是（）。

  A . 内部控制基本规范 B . 内部控制应用指引 C . 内部控制评价指引 D . 内部控制审计指引

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• 按《企业事业单位内部治安保卫条例》规定，下列选项中，公安机关对本行政区域内的单位内部治安保卫工作应履行的职责不包括：（）

  A . A、指导单位制定、完善内部治安保卫制度，落实治安防范措施，指导治安保卫人员队伍建设和治安保卫重点单位的治安保卫机构建设 B . B、检查、指导单位的内部治安保卫工作，发现单位有违反本条例规定的行为或者治安隐患，及时下达整改通知书，责令限期整改 C . C、接到单位内部发生治安案件、涉嫌刑事犯罪案件的报警，及时出警，依法处臵 D . D、为单位制定、完善内部治安保卫制度，安装治安防范设备，领导治安保卫人员队伍和治安保卫重点单位的治安保卫机构

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• 对内部客户的服务审计是对本企业内部的客户的意见反馈。

  A . 正确 B . 错误

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• （）连同此前发布的《企业内部控制基本规范》，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。

  A . 《企业内部控制评价指引》 B . 《企业内部控制应用指引》 C . 《企业内部控制配套指引》 D . 《企业内部控制基本规范》

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• 矿山企业必须建立健全安全生产责任制，（）对本企业的安全生产工作负责。

  A . A．矿长 B . B．各职能机构负责人 C . C．各工种、岗位工人 D . D．特种作业人员

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• 县级以上标准化行政主管部门对本辖区内企业生产的产品所执行的标准实行登记备案制度。

  A . 正确 B . 错误

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• （）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

  A . 《商业银行公司治理指引》 B . 《企业内部控制基本规范》 C . 《商业银行内部控制指引》 D . 《加强金融机构内部控制的指导原则》

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• 企业应当遵循企业内部控制规范体系要求，加强对会计信息系统规划、设计、开发、运行、维护全过程的控制。（）此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 《矿山安全法》第20条规定：“矿山企业必须建立、健全安全生产责任制。()对本企业的安全生产工作负责”。

  A．矿山公司经理 B．矿务局长 C．班长 D．矿长

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• 企业按照企业内部控制规范体系建设与实施内部控制的同时，还需要遵守我国行业主管部门和市场监管部门对内部控制的有关要求。()

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• 将短期借款转为银行对本企业的投资，属于权益内部的变化，并不影响权益总额（）

  是 否

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• 各分行每季度对本机构企业银行账户内控制度执行、业务办理、风险管理等情况开展至少一次自查（）

  是 否

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• 根据《中华人民共和国建筑法》第五章第四十四条规定，建筑施工企业必须依法加强对建筑安全生产的管理，执行安全生产责任制度，采取有效措施，防止伤亡和其他安全生产事故的发生。 建筑施工企业的（）对本企业的安全生产负责

  A．技术负责人 B．项目经理 C．法定代表人 D．总工

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• 建筑法第四十四条规定,建筑施工企业必须依法加强对建筑安全生产的管理,执行安全生产责任制度,采取有效措施,防止伤亡和其他安全生产事故的发生（）对本企业的安全生产负责

  A．建筑施工企业的法定代表人 B．技术负责人 C．员工代表 D．企业董事长

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• 8.执行企业内部控制规范体系的上市公司和非上市大中型企业，应对其内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。（）

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• 调解的（）是企业内部的劳动者对本单位运行的劳动关系进行自我管理、自我调节、自我化解矛盾的有效形式

  A．群众性 B．自治性 C．强制性 D．非强制性

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• 矿山企业必须建立、健全安全生产责任制。矿长对本企业的安全生产工作负责。（)

  是 否

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