新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行增值税纳税辅导期管理的期限为（）

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• 主管税务机关可以在一定期限内对新登记为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理，其辅导期管理的期限为（）个月。

  A . A、3 B . B、6 C . C、12 D . D、5

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• 《增值税一般纳税人资格认定管理办法》所称小型批发企业，是指注册资金在（）万元（含80万元）以下，职工人数在（）人（含10人）以下的批发企业。

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• 新办商贸企业直接认定为增值税一般纳税人，选择“直接认定大中型商贸企业”标志时，系统将会进行什么操作？

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• 通过增值税一般纳税人申请认定模块，如选择新办小型商贸企业，系统将会进行什么操作？

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• 对新办小型商贸批发企业中只从事货物出口贸易一般纳税人的认定管理陈述，不正确的是（）。

  A . 必须经主管税务机关案头审核、法定代表人约谈和实地查验 B . 符合规定的，可给予其增值税一般纳税人资格，允许发售增值税防伪税控开票系统和增值税专用发票 C . 应向税务机关提供由商务部或其授权的地方对外贸易主管部门加盖备案登记专用章的有效《对外贸易经营者备案登记表》 D . 符合企业设立的有关规定，并有购销合同或书面意向，有明确的货物购销渠道（供货企业证明）

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过（）万元。

  A . 1 B . 10 C . 30 D . 100

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为（）

  A . A．3个月 B . B．6个月 C . C．12个月 D . D．36个月

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• 下列关于小型商贸批发企业辅导期自主管税务机关受理申请之日起（）日内完成一般纳税人资格认定，自主管税务机关制作《税务事项通知书》的（）起执行。

  A . 20，当月 B . 40，次月 C . 20，次月 D . 40，当月

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期的期限为（）个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期的期限为（）个月。

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• 对新办小型商贸企业办理一般纳税人认定，可不进行税务约谈的对象是（）。

  A . A、企业财务会计人员 B . B、法人 C . C、生产经营人员 D . D、业务员

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• 新认定为增值税一般纳税人的小型商贸批发企业、其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限分别是多少个月？

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• 对辅导期纳税人实行限量限额发售专用发票，对实行辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过（）元；每次发售专用发票数量不得超过（）份。

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过（）万元。

  A . 10 B . 15 C . 50 D . 1

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过10万元；其他增值税一般纳税人增值税专用发票最高开票限额根据纳税人实际经营情况核定。

  A . 正确 B . 错误

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• 将商贸企业增值税一般纳税人认定为非正常户时，在CTAIS1.1版中增加了什么录入项目？

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过多少万元？

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• 主管税务机关可以在一定期限内对新登记为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理，其辅导期管理的期限为几个月？“小型商贸批发企业”的标准是什么？

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• 对注册资本在500万元以上、人员在50人以上的新办大中型商贸企业，在进行税务登记时提出增值税一般纳税人资格申请的，可直接认定为正式一般纳税人并进行管理。（）此题为判断题(对，错)。

  是 否

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月，其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为3个月。()

  A.正确 B.错误

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• 某实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，7月已开具增值税专用发票14份，仍有11份发票未开具，7月20日再次领购，主管税务机关发售专用发票的份数可以为（）

  A．25份 B．14份 C．15份 D．10份

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• 对辅导期纳税人实行限量限额发售专用发票。实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过（）元，每次发售专用发票数量不得超过（）份

  A．十万 25 B．万 10 C．万 25 D．十万 10

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• 某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：购进商品取得增值税专用发票，注明价款87000元、增值税额14790元；购进农民自产的农产品，农产品收购发票注明价款30000元；销售商品一批，开具增值税专用发票，注明价款170000元、增值税额28900元。销售农产品取得含税销售额40000元；购进和销售货物支付运费取得一般纳税人开具的增值税货物运输专用发票5份，总金额700

  A．14041.77 B．14920.00 C．15531.97 D．2006.80

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• 某运输企业位于市区，实行“营改增”后，申请认定为增值税一般纳税人。2014年10月发生如下业务：

  1.为某企业运输一批原材料，取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元，上述收入均开具了增值税专用发票，且各项收入予以分别核算。2.与甲运输企业（增值税一般纳税人）共同承接一项联运业务，收取全程货运收入135万元（不含税），并全额开具了增值税专用发票；将部分货运业务交给甲运输企业，支付给甲运输企业不含税运费45万元，并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。3.将部分自有车辆对外出租，取得含税租金收入17.55万元，车辆保证金7.02万元。4.将两艘运输用船对外出租，一艘签订程租合同，收取租金10万元，开具了增值税专用发票；另外一艘签订光租合同，收取不含税租金8万元，因承租方没有按照规定时间归还光租船只，收取违约金1万元。5.将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售，取得销售收入1600万元，该宿舍楼的初始建造成本为700万元，已计提折旧280万元。6.出售外购的办公楼一幢，取得销售收入2300万元，该办公楼系2009年购买，购买时支付买价1700万元，相关税费60万元。7.本月自某汽车销售公司购进2辆运输用车辆，取得的增值税专用发票上注明不含税价款90万元，另支付车辆装饰费5265元、保险费7020元，均由汽车销售公司开具相关票据；本月购进汽油等取得增值税专用发票注明的增值税税额合计1.8万元。根据上述资料，回答下列问题：该企业10月份应确认销项税（）万元。 A．27.43 B． 28.37 C． 30.44 D． 30.31

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期的期限为（）个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期的期限为（）个月

  A．3、6 B．3、3 C．6、6 D．6、3

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