某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：购进商品取得增值税专用发票，注明价款87000元、增值税额14790元；购进农民自产的农产品，农产品收购发票注明价款30000元；销售商品一批，开具增值税专用发票，注明价款170000元、增值税额28900元。销售农产品取得含税销售额40000元；购进和销售货物支付运费取得一般纳税人开具的增值税货物运输专用发票5份，总金额700

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• 某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：购进商品取得增值税专用发票，注明价款87000元、增值税额14790元；购进农民自产的农产品，农产品收购发票注明价款30000元；销售商品一批，开具增值税专用发票，注明价款170000元、增值税额28900元。 销售农产品取得含税销售额40000元；购进和销售货物支付运费取得一般纳税人开具的增值税货物运输专用发票5份，总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。2013年10月该企业应纳增值税（）元。

  A . 14041.77 B . 14920.00 C . 15531.97 D . 2006.80

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• 主管税务机关可以在一定期限内对新登记为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理，其辅导期管理的期限为（）个月。

  A . A、3 B . B、6 C . C、12 D . D、5

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• 某小型商贸企业为辅导期增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：购进商品取得增值税专用发票，注明价款87000元、增值税额14790元；从农民手中收购农产品，农产品收购发票注明价款30000元；销售商品一批，开具增值税专用发票，注明价款170000元、增值税额28900元；销售农产品取得含税销售额40000元；购进和销售货物支付运费取得货物运输业增值税专用发票，注明不含税金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。2013年10月该企业应纳增值税（）元。

  A . A、14041.77 B . B、14920.00 C . C、15531.97 D . D、2006.80

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过（）万元。

  A . 1 B . 10 C . 30 D . 100

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为（）

  A . A．3个月 B . B．6个月 C . C．12个月 D . D．36个月

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• 下列关于小型商贸批发企业辅导期自主管税务机关受理申请之日起（）日内完成一般纳税人资格认定，自主管税务机关制作《税务事项通知书》的（）起执行。

  A . 20，当月 B . 40，次月 C . 20，次月 D . 40，当月

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期的期限为（）个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期的期限为（）个月。

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• 甲商贸企业是辅导期纳税人，9月1日曾向税务机关领用销售额为5万元的专用发票，但是9月属于销售旺季，此批专用发票于9月10日已使用完，故9月11日向税务机关再次申请领购一批专票，并应该向税务机关预缴增值税（）万元。

  A . 0.15 B . 0 C . 0.30 D . 0.20

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• 新认定为增值税一般纳税人的小型商贸批发企业、其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限分别是多少个月？

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• 对辅导期纳税人实行限量限额发售专用发票，对实行辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过（）元；每次发售专用发票数量不得超过（）份。

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行增值税纳税辅导期管理的期限为（）

  A . 3个月 B . 6个月 C . 9个月 D . 一年

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过（）万元。

  A . 10 B . 15 C . 50 D . 1

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过10万元；其他增值税一般纳税人增值税专用发票最高开票限额根据纳税人实际经营情况核定。

  A . 正确 B . 错误

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• 某商贸企业于2004年11月17向税务机关申请办理增值税一般纳税人，主管税务机关经调查审核后，同意该企业进入辅导期一般纳税人管理。2005年6月2日，该企业纳税辅导期达到了6个月，税收管理员陆某对其进行全面审查，发现该企业4月份少报销售收入5万元，请问税收管理员陆某对该企业应如何处理？

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• 实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过多少万元？

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• 主管税务机关可以在一定期限内对新登记为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理，其辅导期管理的期限为几个月？“小型商贸批发企业”的标准是什么？

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• 新办商贸企业一般纳税人辅导期一般应不少于（）。

  A . 1个月 B . 3个月 C . 6个月 D . 1年

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• 某商贸公司为增值税一般纳税人，2003年1月8日上缴2002年12月应纳增值税税额148000元，则正确的会计处理为()。

  A．借：应交税金——应交增值税(已交税金) 148000 贷：银行存款 148000 B．借：应交税金——未交增值税 148000 贷：应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 148000 C．借：以前年度损益调整 148000 贷：银行存款 148000 D．借：应交税金——未交增值税 148000 贷：银行存款 148000

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月，其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为3个月。()

  A.正确 B.错误

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• 某小型商贸企业于2015年1月份进入一般纳税人辅导期，税务机关确定对其每次发售发票的数量20份，该企业2015年1月份开具发票12份(未使用8份)，经税务机关核定，该企业2月份可以领购发票的数量为()。

  A．20份 B．12份 C．8份 D．4份

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• 某实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，7月已开具增值税专用发票14份，仍有11份发票未开具，7月20日再次领购，主管税务机关发售专用发票的份数可以为（）

  A．25份 B．14份 C．15份 D．10份

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• 对辅导期纳税人实行限量限额发售专用发票。实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业，领购专用发票的最高开票限额不得超过（）元，每次发售专用发票数量不得超过（）份

  A．十万 25 B．万 10 C．万 25 D．十万 10

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• 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期的期限为（）个月;其他一般纳税人实行纳税辅导期的期限为（）个月

  A．3、6 B．3、3 C．6、6 D．6、3

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• 某小型微利企业（增值税一般纳税人）2020年购买并实际使用国产环保专用设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款10万元。已知截至2020年年初，该企业2013年尚未弥补的亏损为20万元，2020年经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为200万元。该企业2020年实际应缴纳企业所得税（）万元。

  A．17 B．14 C．20 D．39

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