上市公司因出现股权分布发生变化导致连续30个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所同意其实施的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。（）

投资者及其一致行动人没有发生股权交易，但因其他股东股权变动导致其被动变化成为挂牌公司第一大股东或实际控制人的，下列正确的说法是（）。

根据证券法规定，凡公司有下列情形之一的，证券交易所决定暂停其公司债券上市交易（ ）。 I.公司有重大违法行为 II.公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 III .发行的债券不按照核准的用途使用的 IV.公司最近5年连续亏损

我国《证券法》规定，上市公司有下列情形中的（），由证券交易所决定暂停其股票上市交易。 Ⅰ.公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件 Ⅱ.公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者 Ⅲ.公司有重大违法行为 Ⅳ.公司最近3年连续亏损

发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 Ⅰ发行人的股权及控制结构、经营管理层和主营业务在首发前3年内没有发生重大变化 Ⅱ公司的股东在最近1个会计年度内没有发生重大变化 Ⅲ保荐人按照相关规定履行了持续督导义务 Ⅳ发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性 Ⅴ发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明

在上市公司股权在国有持股主体之间转让中，申请人以《上市公司收购管理办法》第六十二条规定的"收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化"为由，提出豁免要约收购申请时，对实际控制人是否未发生变化的关注点包括（）。

根据证券法规定，凡公司有下列情形之一的，证券交易所决定暂停其公司债券上市交易（）。 Ⅰ.公司有重大违法行为 Ⅱ.公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件 Ⅲ.公司债券所募集资金不按照核准的用途使用的 Ⅳ.公司最近2年连续亏损，并在在限期内未能消除

以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。 Ⅰ持有人按照约定条件交换股份时，发行人应从二级市场购买股份用以支付 Ⅱ持有人申请换股时，通过其托管证券公司向交易所发出换股指令 Ⅲ持有人有权选择部分换股，部分不换股 Ⅳ持有人因行使换股权利增持上市公司股份，进而导致拥有上市公司控股权的股东发生变化的，也应当履行《上市公司收购管理办法》规定的义务

因股权分布发生变化导致连续（）个交易日不具备上市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所同意其实施的，由证券交易所对其股票交易实行退市风险警示

期货公司的交易保证金不足，期货交易所未按规定通知期货公司追加保证金的，由于行情向持仓不利的方向变化导致期货公司透支发生的扩大损失，期货交易所应当承担主要赔偿责任，赔偿额不超过损失的80％。（）

在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（）。 Ⅰ发行人是依法设立且持续经营3年以上的股份有限公司 Ⅱ最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元；或者最近1年盈利，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30％ Ⅲ最近3个会计年度内公司主营业务未发生变化 Ⅳ最近1期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损 Ⅴ发行后股本总额不少于3000万元

列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。 Ⅰ公司近3年的净资产收益率分别为-0．8％、8％、10％，追溯调整后3年净资产收益率是2％、7．5％、11％，则发行人符合公开发行新股条件 Ⅱ公司公开增发股票，发行数量不得超过发行前股本总额的30％ Ⅲ增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价 Ⅳ某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可公开发行股票

2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。 Ⅰ固定资产盘盈 Ⅱ投资陛房地产后续计量模式由成本模式变为公允价值模式 Ⅲ因减资导致对长期股权投资的核算由成本法变为权益法 Ⅳ因增资导致对长期股权投资的核算由权益法变为成本法 Ⅴ房地产企业的待售商品房转为以公允价值模式计量的投资性房地产，公允价值大于账面价值

重大事项通常包括（ ）。 Ⅰ.一定规模以上股权或债权的发行；一定规模以上的资产处置 Ⅱ.涉及公司知识产权的交易；重大关联交易 Ⅲ.导致公司控制权发生变化的兼并、收购、分立、合并或清算事件；公司章程、董事会结构或议事规则的变更 Ⅳ.公司业务范围或业务活动的本质性变化；会计政策的重大变更或外部审计机构的变更

下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》公开发行新股规定的是（）。 Ⅰ公司近3年的净资产收益率分别为-0．8％、8％、10％，追溯调整后3年净资产收益率是2％、7．5％、11％，则发行人符合公开发行新股条件 Ⅱ公司公开增发股票，发行数量不得超过发行前股本总额的30％ Ⅲ增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价 Ⅳ某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可公开发行股票

因出现股权分布发生变化导致连续（）个交易日不具备市条件的情形，公司在规定期限内提出股权分布问题解决方案，经证券交易所同意其实施的，由证券交易所对其股票交易实行退市风险警示。

甲公司2014年12月25日支付价款1020万元（含已宣告但尚未发放的现金股利30万元）取得一项股权投资，另支付交易费用5万元，划分为可供出售金融资产。2014年12月28日，收到现金股利30万元。2014年12月31日，该项股权投资的公允价值为1052.5万元。假定不考虑所得税等其他因素。甲公司2014年因该项股权投资应直接计入资本公积的金额为（）万元。

某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。 Ⅰ本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票 Ⅱ本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券 Ⅲ本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行债券 Ⅳ重组交易完成后可以立即非公开发行股票 Ⅴ重组交易完成后可以立即进行配股

上市公司有下列情形之一的，证券交易所决定终止其股票上市交易（ ）。 I .公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在规定期限内仍未达到上市条件II.公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，且拒绝纠正 III .最近3年连续亏损，且其后一个年度内未能恢复盈利 IV.公司解散或被宣告破产

收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法暂停上市交易，限期仍无法恢复的，终止上市交易。

下列企业中，（）可以执行《小企业会计制度》。 A．集团内部母子公司分属不同规模情况下的集团内小企业 B．公开发行股票或债券的小企业 C．因经营规模的变化导致连续三年不符合小企业标准的企业 D．因经营规模的变化导致连续两年不符合小企业标准的企业

甲公司2010年度发生的有关交易或事项如下：（1）因自然灾害发生固定资产净损失1200万元；（2）因会计政策变更调减年初留存收益560万元；（3）持有的交易性金融资产公允价值上升60万元；（4）因处置联营企业股权相应结转原计入资本公积贷方的金额50万元：（5）因可供出售债务工具公允价值上升在原确认的减值损失范围内转回减值准备85万元。假定不考虑其他因素，上述交易或事项对甲公司2010年度营业利润的

根据《证券公司金融银行衍生品备案指引（试行）》，金融衍生品存续期间发生的重大时间包括（）。Ⅰ证券公司或交易对手方破产的Ⅱ一方拒不履行约定义务或丧失履行能力的Ⅲ履约保证金或履约保障品价值低于预警阀值且未能在1个工作日内补足的Ⅳ金融衍生品交易系统出现重大技术故障，导致交易暂停超过一个工作日的

股权投资基金在与目标企业签订投资协议时，以下哪些内容通常会被写入保护性条款中（）。Ⅰ.涉及公司知识产权的交易Ⅱ.最大关联交易Ⅲ.导致公司控制权发生变化的兼并、收购、分立等事件Ⅳ.公司章程、董事会结构或议事规则的变更

甲公司为一家上市公司，2013年对外投资的相关资料如下： （1）1月3日，甲公司从二级市场购入乙公司的股票，支付价款500万元（包含已宣告但尚未发放的现金股利30万元），另支付交易费用20万元，甲公司将其划分为交易性金融资产。 （2）1月5日，甲公司以银行存款1000万元购入丙公司5%的股权（不具有重大影响），发生相关税费50万元，假定该项投资公允价值不能可靠计量。 （3）6月30日，乙公司股票的