在内控评价准备时，下列说法正确的是（）。

相似题目

• 在内部控制审计中，下列关于强调事项段的说法中，正确的是（）。

  A . 如果认为内部控制存在重大缺陷，注册会计师可以在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明 B . 如果认为内部控制虽然不存在重大缺陷，但仍有一项或多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明 C . 增加强调事项段会影响注册会计师对内部控制发表的审计意见 D . 如果确定企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当，注册会计师应当考虑对审计意见类型的影响，而非增加强调事项段

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• 关于控辩交易，下列说法正确的是（）。

  A . 主要集中于轻罪案件 B . 主要集中于重罪案件 C . 能够迅速结案 D . 借此解决的案件一般都是因为已掌握的证据较为充分

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• 在内河高速船舶的吨位丈量中，下列说法正确的是（）

  A . 对具有多种用途的船舶，应分别按船舶种类量计船舶总容积，取船舶总容积的大者对应的船舶种类计算总吨位 B . 船舶总吨位和净吨位由船舶检验机构测定 C . 船舶总吨位和净吨位由国家海事机构测定 D . 对金属结构的船舶，应量至船体外板的内表面或结构的边界内表面

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• 在内控合规管理信息系统中，以下关于关联方查询表述正确的是（）。

  A . 业务人查询用于交易过程中交易发起部门核实交易对手是否属于农业银行关联方 B . 审核人查询用于关联方审核员或关联方确认员查看、统计辖内关联方情况 C . 录入员查询用于查询本人录入的关联方信息 D . 业务人查询用于交易过程中业务审查部门核实交易对手是否属于农业银行关联方

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• 在内控合规管理信息系统中，下列关于检查管理模块的正确表述是（）。

  A . 检查收工前，检查组长可查看本检查组所有信息，包括检查底稿、日记、分工及资料调阅情况 B . 立项人可查看本项目下所有检查组信息，包括底稿、日记、分工及资料调阅情况 C . 组长的底稿由组长指定的主查审核 D . 所有底稿必须由检查组长审核

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• 在内控合规管理信息系统中，下列关于检查人员实施检查的正确表述是（）。

  A . 检查人员可通过“我的项目”查看本人检查分工、接受项目责任书、下载检查方案 B . 检查人员可以参加多个检查项目，并通过“我的项目”功能在不同检查项目间切换 C . 检查人员必须先接受项目责任书，并将该检查项目作为“默认项目”后才能进行检查操作 D . 检查人员必须先接受项目责任书，并将该检查项目作为“我的项目”后才能进行检查操作

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• 在内控评价计分过程中，对于内部控制机制建设方面的问题，如果相关风险没有被识别出来，则定性评为（）。

  A . 一般 B . 较弱 C . 薄弱 D . 失控

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• 在内控合规管理信息系统中，制度管理员可通过（）功能查看评价信息，为制度后续维护与动态更新提供支持。

  A . 内规制度查看 B . 内规制度分析 C . 内规制度评价 D . 内规制度维护

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• 在技术方案经济效果评价中，当FNPV>0时，下列说法正确的是（）。

  A . 此方案可满足基准收益率 B . 此方案可得到超额收益 C . 此方案现金流入的现值和大于现金流出的现值和 D . 此方案可满足基准收益率但不能得到超额收入 E . 此方案可得到超额收入但不能满足基准收益率

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• 在内控评价测试选样时，应结合重要性水平，充分利用职业判断，考虑风险大小、业务发生频次等因素，使抽查的样本能够反映控制的实际运行状况。当抽样测试发现问题时，应（）抽样测试量。

  A . 扩大 B . 缩小 C . 停止 D . 细化

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• 在内控评价计分过程中，对内部控制机制建设方面存在的缺陷和问题，可以根据（）等因素进行定性评级。

  A . 被评价机构对风险识别是否充分 B . 相关制度措施和补救措施是否完善和适宜 C . 补救措施的效果是否明显 D . 是否对外披露

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• 在内控合规管理信息系统中，下列关于检查计划表述正确的是（）。

  A . 各职能部门通过“检查计划申报”功能向同级内控合规部门报送年度检查计划及临时计划 B . 内控合规部门通过“检查计划审核”功能对各部门检查计划进行统筹 C . 内控合规部门通过“检查计划终止”功能对已实施完成的检查计划进行“结束”操作，对由于特殊原因需要作废的检查计划进行“作废”操作 D . 检查计划主办部门通过“检查计划终止”功能对已实施完成的检查计划进行“结束”操作，对由于特殊原因需要作废的检查计划进行“作废”操作

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• 在内控合规管理信息系统中，以下关于记载检查日记的方式，正确的是（）。

  A . 检查人员按照时间顺序逐日记载 B . 没有发现问题时，可不用录入检查日记 C . 可将检查项目中多人日记合并记载 D . 可将多天的日记合并记载

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• 在内控合规管理信息系统中，以下检查组人员收工顺序正确的是（）。.

  A . 一般检查人员--主查--组长 B . 组长--一般检查人员--主查 C . 主查--组长--一般检查人员 D . 一般检查人员--组长--主查

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• 在内控合规管理信息系统中，评价行（）对内控评价计分员提交的计分结果进行最终确认。.

  A . 内控评价审核员 B . 内控评价申报员 C . 内控评价管理员 D . 系统管理员

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• 在技术方案经济效果评价中，当FJVPV>0时，下列说法正确的是（）。

  A . 此方案可满足基准收益率 B . 此方案可得到超额收益 C . 此方案现金流人的现值和大于现金流出的现值和 D . 此方案可满足基准收益率但不能得到超额收入 E . 此方案可得到超额收入但不能满足基准收益率

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• 凡需开展现场测试的，在内控评价组进点前五个工作日发送（），召开进点会议时由评价组收回。

  A . 《内部控制评价问卷》 B . 《经济责任审计前问卷》 C . 《测试模板》 D . 《事实确认书》

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• 在内控合规管理信息系统中，以下关于检查底稿审核规则正确的是（）。

  A . 一般检查人员的底稿由组长或主查审核 B . 主查的底稿由组长或其他主查审核 C . 组长的底稿由组长指定的主查审核 D . 所有底稿必须由检查组长审核

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• 在内部评价计分环节中，下列说法错误的是（）。

  A . 内控管理部门组织人员对各评价组提交的资料进行审议，对发现问题进行全面复核 B . 评价计分的主要依据是非现场测试所获得的证据 C . 在进行评价计分时，应紧扣关键的内部控制环节和控制要点，对评价发现事项、问题作适当的分类、汇总和合并后计分，以突出评价重点和精简计分工作量 D . 评价计分由内控管理部门集中组织人员进行计分

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• 下列关于保险责任在内地终止的货物，收货时发现货损的处理说法正确的是（）。

  A . 如外包装有损坏，但估计内部的货损不大或开箱检验反而有增加损失的可能时，可选择异地检查 B . 如即使开箱检验，受技术和工具所限也无法鉴定损失时可先选择异地检查 C . 选择异地检查后需对残损的外包装进行足够的修补、修理等处理 D . 选择异地检查后凭正本提单提走货物即可 E . 发现货损后的检验应该邀请索赔对象认可的第三方检验机构进行

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• 在技术方案经济效果评价中，当FNPV>0时，下列说法正确的是（）

  A．此方案可满足基准收益率 B．此方案可得到超额收益 C．此方案现金流入的现值和大于现金流出的现值和 D．此方案可满足基准收益率但不能得到超额收入 E．此方案可得到超额收入但不能满足基准收益率 此题为多项选择题。

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• 在进行资本投资评价时，下列说法正确的是（）。

  A.只有当企业投资项目的收益率超过资本成本时，才能为股东创造财富 B.当新项目的风险与企业现有资产的风险相同时，就可以使用企业当前的资本成本作为项目的折现率 C.增加债务会降低加权平均成本 D.不能用股东要求的报酬率去折现股东现金流量

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• 在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。下列关于评价控制设计的说法，不正确在了解内部控制时，应当评价控制的设计，并确定其是否得到执行。下列关于评价控制设计的说法，不正确的是（）

  A．控制的设计是指考虑一项控制单独或连同其他控制是否能够有效防止或发现并纠正重大错报 B．控制得到执行的前提是指某项控制存在 C．设计不当的控制可能表明内部控制存在重大缺陷，注册会计师在确定是否考虑控制得到执行时，应当首先考虑控制的执行 D．控制得到执行是指某项控制在存在的前提下被审计单位正在有效使用

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• 在某地市CMNET中运行OSPF的网络中为了加使路由收效:现准备降低控口OSPF Hello报文发送间隔时间，以下说法正确的是哪个（）

  A．在更改时会出现流量中断，直到本台设备所有接口都做了调整 B．在更次时会出现流量中断，直到对端互联接口也做了调整 C．RouteDeadInterval时间内对正确部位进行修项可以通免流量中断 D．在已建立邻居的情况下修改HlloTimer不会告成流重中断

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